КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ
ГОРОДА ВЯТСКИЕ ПОЛЯНЫ КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ул. Гагарина, 28 «а», г. Вятские Поляны, Кировская область, 612964,
тел.: (83334) 7-67-47, факс (83334) 6-25-36, E-mail: kskvpolayn@mail.ru
______________________________________________________________________________
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на отчет об исполнении бюджета муниципального образования городского округа город Вятские Поляны Кировской области за 2015 год
г. Вятские Поляны 29.04.2016г.
Настоящее заключение подготовлено контрольно-счетной комиссией города Вятские Поляны на основании норм и положений Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании городском округе город Вятские Поляны Кировской области, утвержденного решением Вятскополянской городской Думы от 06.11.2013 № 69 (далее – Положение о бюджетном процессе), п.1.2 плана работы контрольно-счетной комиссии г. Вятские Поляны на 2016 год, утвержденного распоряжением контрольно-счетной комиссии № 29 от 21.12.2015 года.
Отчет об исполнении бюджета муниципального образования городского округа город Вятские Поляны Кировской области за 2015 год администрацией города представлен в контрольно-счетную комиссию для подготовки заключения на него 31.03.2016г., т.е. в сроки, предусмотренные ст. 35 Положения о бюджетном процессе.
Анализ социально-экономической ситуации в городе в 2015 году.
Бюджет 2015 года был сформирован исходя из оптимистичного варианта прогноза социально – экономического развития города.
Исполнение бюджета города в 2015 году проходило в условиях нестабильной финансовой и экономической ситуации в стране.
Однако, за прошедший год наблюдается положительная динамика по следующим показателям: оборот организаций по всем видам экономической деятельности за 2015 год составил 9762,6 млн. руб., с темпом роста 5,5% к уровню 2014 года.
Отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и оказано услуг за 2015 год предприятиями города на сумму 5495,8 млн. руб., что выше на 5,1 % показателя прошлого года.
Прибыль прибыльных предприятий за 2015 год составила 276,0 млн. руб. с ростом к 2014 году в 2 раза.
Среднемесячная начисленная заработная плата по городу в 2015 году составила 16,3 тыс. руб. и выросла по сравнению с 2014 годом на 7,8 %.
Одновременно, объем инвестиций в основной капитал по сравнению с предыдущим годом снизился на 109,5 млн. руб. (17,9%) и составил 501,6 млн. руб.
2.Основные параметры бюджета города Вятские Поляны
за 2015 год.
Решением Вятскополянской городской Думы от 10.12.2014 № 102 «О бюджете муниципального образования городского округа город Вятские Поляны Кировской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – решение Думы № 102) утверждены основные характеристики бюджета муниципального образования на 2015 год: доходы в сумме 453744,1 тыс. руб., расходы в сумме 476134,1 тыс. руб., дефицит в сумме 22390,0 тыс. руб.
В уточненной редакции решения о бюджете доходы составили 613532,3 тыс. руб., расходы 642713,9 тыс. руб., дефицит 29181,6 тыс. руб.
Фактические доходы городского бюджета за 2015 год составили 550159,2 тыс. руб., расходы 568002,9 тыс. руб., дефицит 17843,7 тыс. руб.
Доля собственных доходов в общем объеме доходов за 2015 год составила 44,0 %, безвозмездные поступления составляют 56,0%.
Показатели
|
2012год
|
2013год
|
2014год
|
2015 год
|
Налоговые доходы
|
139603,1
|
186436,3
|
157726,8
|
164639,3
|
Неналоговые доходы
|
92240,7
|
85710,4
|
70502,3
|
77465,1
|
Собственные доходы
|
231843,8
|
272146,7
|
228229,1
|
242104,4
|
Безвозмездные поступления
|
318010,1
|
282431,8
|
329265,8
|
308054,8
|
ИТОГО доходов
|
549853,9
|
554578,5
|
557494,9
|
550159,2
|
Расходы
|
600899,4
|
571931,7
|
588354,9
|
568002,9
|
Дефицит
|
51045,5
|
17353,2
|
30860,0
|
17843,7
|
Остатки средств бюджета города на конец 2015 года составили 3337,9 тыс. руб. и по сравнению с остатками средств на конец 2014 года уменьшились в 1,7 раза.
3.Исполнение бюджета по доходам.
Исполнение бюджета за 2015 год с учетом средств, полученных из бюджетов других уровней, составило 550159,2 тыс. руб. или 89,7 % к уточненному плану. Сумма недополученных доходов составила 63373,1 тыс. руб., в т. ч. процент выполнения собственных доходов составил 96,8% или недополучено 7993,7 тыс. руб., безвозмездные поступления исполнены на 84,8% или недополучено 55379,4 тыс. руб.
По сравнению с 2014 годом доля собственных доходов в общем объеме доходов в 2015 году выросла с 41,0% до 44,0%. Соответственно, доля безвозмездных поступлений уменьшилась с 59,0% до 56,0%.
В процессе исполнения бюджета 2015 года доходы по сравнению с первоначально утвержденными назначениями были увеличены на 159788,2 тыс. руб. (35,2%), в том числе за счет увеличения собственных доходных источников на 17592,8 тыс. руб. (7,6%), поступлений из областного бюджета - 142195,4 тыс. руб. (64,3%).
По сравнению с предыдущим годом поступления в бюджет города в целом уменьшились на 7335,7 тыс. руб., в том числе по налоговым и неналоговым поступления увеличились на 13875,3 тыс. руб. или на 6,1%, безвозмездные поступления снизились на 21211,0 тыс. руб. (6,4%).
Анализ налоговых и неналоговых доходов.
В общем объеме доходов бюджета города налоговые и неналоговые доходы составили 242104,4 тыс. руб. или 44,0%.
В общей сумме доходов налоговые поступления составили 164639,3 тыс. руб. или 29,9%.
В 2015 году налоговые доходы выполнены на 98,1% к уточненному годовому плану, недополучено налоговых доходов 3109,1 тыс. руб. Плановые назначения не выполнены по налогу на доходы физических лиц (3265,2 тыс. руб.) и по налогу на имущество организаций (1299,1 тыс. руб.).
План по НДФЛ не выполнен по причине не выполнения прогнозных показателей фонда оплаты труда предприятиями в связи с уменьшением численности работающих, сокращением производства на предприятиях кирпичного производства, Вятскополянского Райпо, ОАО «Вятскополянкая птицефабрика», КОГБУЗ «Вятскополянская ЦРБ», а также не выплатой рядом учреждений заработной платы за 2 половину декабря.
При планировании суммы налога на имущество организаций на 2015 год учитывались поступления от объектов промпарка и оборудования резидентов промпарка. Однако, промпарк не был введен в эксплуатацию и, соответственно, налог от этих объектов не поступал.
Исходя из складывающейся динамики поступления налоговых платежей в отчетном году изменениями, вносимыми в решение Думы № 102, первоначальные плановые назначения были увеличены по НДФЛ на 4243,0 тыс. руб. и уменьшены по налогу на имущество организаций на 1188,5 тыс. руб.
Налоговые доходы по сравнению с 2014 годом увеличились на 6912,5 тыс. руб. (4,4%). Значительный рост налоговых доходов отмечается по единому налогу на вмененный доход на 14,1% (3548,3 тыс. руб.), по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения – 39,4% (443,1 тыс. руб.), налогу на имущество организаций – 24,1% (2207,8 тыс. руб.), государственной пошлине – 32,3% (1221,9 тыс. руб.). В то же время в 2015 году снизились поступления земельного налога на 2805,0 тыс. руб. (25,4%), налога на имущество физических лиц на 247,0 тыс. руб. (3%).
Неналоговые доходы.
В общей сумме доходов неналоговые поступления составили 77465,1 тыс. руб. или 14,1%.
В 2015 году неналоговые доходы выполнены на 94,1% к уточненному годовому плану, недополучено доходов 4884,6 тыс. руб. Плановые назначения не выполнены по доходам от реализации имущества и прочим неналоговым доходам.
Исходя из складывающейся динамики поступления неналоговых платежей в отчетном году изменениями, вносимыми в решение Думы № 102, первоначальные плановые назначения были увеличены:
- по доходам от аренды имущества на 5374,0 тыс. руб. (2,2 раза);
- по арендной плате за земельные участки - 7706,0 тыс. руб. (2,4 раза);
- по платным услугам – 3200,0 тыс. руб. (9,8%);
- по доходам от продажи земельных участков – 1788,0 тыс. руб. (4,6 раза);
- по штрафам – 1503,2 тыс. руб. (45,5%);
- по прочим неналоговым доходам – 1556,0 тыс. руб. (2,9 раза).
Одновременно были уменьшены поступления по доходам от реализации имущества на 8702,0 тыс. руб.
Главными администраторами доходов бюджета города недостаточно анализируются данные, необходимые для более точного расчета поступления доходов, в результате чего в течение года по одному и тому же доходному источнику производится увеличение и уменьшение плановых показателей, первоначальные плановые показатели в течение года претерпевают значительные изменения, иногда в несколько раз.
При формировании бюджета не учитываются суммы по арендной плате за имущество по заключенным договорам, что приводит к недостоверному планированию доходов на очередной финансовый год.
Неналоговые доходы по сравнению с 2014 годом увеличились на 6962,8 тыс. руб. (9,9%), в том числе за счет увеличения:
- доходов от арендной платы за земельные участки – 4681,9 тыс. руб. (55,5%) в связи с погашением задолженности ОАО «Молот»;
- доходов от сдачи имущества в аренду – 3000,8 тыс. руб. (42%). В 2015 году поступали платежи по договорам аренды, заключенным с ООО «Водоотведение» от 01.11.2014 г. (1809,6 тыс. руб.), с ООО «Водоканал» от 15.08.2014г. (2423,8 тыс. руб.), с ООО «Малая энергетика» от 20.01.2015г. (6,0 тыс. руб.), которые также не были учтены при формировании бюджета на 2015 год.
- доходов от оказания платных услуг – 6292,6 тыс. руб. (20,9%), в связи с повышением родительской платы в дошкольных учреждениях.
В то же время в 2015 году по некоторым неналоговым доходам наблюдается значительное снижение:
- доходов от продажи земельных участков – 1176,6 тыс. руб. (33,9%), т. к. в 2015 году заявок по продаже от граждан поступило меньше, чем в 2014 году;
- прочих неналоговых доходов – 4174,6 тыс. руб. (64,8%). В 2014 году кроме платы за установку и эксплуатацию рекламных конструкций, платы за право размещения на опорах наружного освещения кабельных линий по решению ликвидационной комиссии поступали средства от МУП «Водоканал» (4740,0 тыс. руб.).
- доходов от реализации имущества по сравнению с 2014 годом на 1906,9 тыс. руб. (23,6%).
Согласно плану (программе) приватизации имущества, утвержденному решением Вятскополянской городской Думы от 12.11.2014 года № 96, в 2015 году запланирована реализация семи объектов. В течение года трижды вносились изменения.
Администрацией города проведена недостаточная работа по реализации имущества. Из семи предусмотренных планом приватизации реализовано только два объекта. Не соблюдались сроки приватизации, предусмотренные планом, принимались решения о сроках приватизации, которые истекли. Администрация не воспользовалась правом неоднократного проведения торгов в течение периода действия рыночной оценки. Все нереализованные в 2015 году объекты муниципального имущества включены в План приватизации на 2016 год. Срок действия оценки рыночной стоимости по большинству объектов истек, а проведение новой оценки приведет к дополнительным расходам бюджета.
В 2015 году проведено два аукциона по продаже имущества, каждый из которых состоял из трех лотов. По результатам аукционов продано помещение по ул. Кукина, д. 14/48 (5,1 кв.м.). По помещениям по ул. Урицкого, 53, ул. Кукина, д. 14/48, ул. Советская, д. 47, по продаже доли в праве общей долевой собственности в объекте незавершенного строительства многоквартирного дома по ул. Первомайская д.24 аукционы признаны несостоявшимися в виду отсутствия заявок.
Также организована продажа посредством публичного предложения, по результатам которых из трех помещений продано помещение по ул. Урицкого, д. 68.
В первом полугодии 2015 года продажа имущества не проводилась. Извещение о продаже трех объектов, утвержденных к приватизации во 2 квартале 2015 года, размещено на сайте torgi.gov.ru 25.06.2015 года, т. е. за пять дней до окончания квартала и первого полугодия. Предполагаемый эффект от реализации имущества без НДС составлял 6477,2 тыс. руб.
Извещение о продаже двух объектов, утвержденных к приватизации в 3, 4 квартале 2015 года, размещено на сайте 10.09.2015 года, т.е. в последнем месяце квартала. Предполагаемый эффект от реализации имущества без НДС составлял 3194,0 тыс. руб.
В план приватизации имущества включены нежилые помещения по адресу ул. Ленина, д. 56-58 с ориентировочным сроком приватизации - 3 квартал 2015 года и предполагаемым эффектом от реализации имущества 1500,0 тыс. руб.
Решением Вятскополянской городской Думы от 25.03.2015 года № 19 из плана приватизации имущества исключены нежилые помещения по адресу ул. Урицкого, д. 49. Решением Вятскополянской городской Думы от 28.10.2015 года № 91 в план приватизации имущества вновь включены нежилые помещения по данному адресу с ориентировочным сроком приватизации - 3 квартал 2015 года, т. е. предусмотрены условия, заведомо не выполнимые.
Аукционы по продаже помещений по ул. Ленина, д. 56-58 и ул. Урицкого, д. 49 в 2015 году не проводились.
В результате принимаемых администрацией города мер по сокращению недоимки, задолженность по налоговым доходам в городской бюджет уменьшилась на 337,0 тыс. руб., по неналоговым платежам - 22781,0 тыс. руб. или на 51,4%.
По состоянию на 01.01.2016г. задолженность по налоговым доходам составила 6739,6 тыс. руб., по неналоговым платежам - 21500,0 тыс. руб.
Анализ безвозмездных поступлений.
В 2015 году безвозмездных поступлений в бюджет города поступило 308054,8 тыс. руб., или 56% объема доходов бюджета.
По сравнению с 2014 годом безвозмездные поступления из областного бюджета в 2015 году уменьшились на 20877,6 тыс. руб. или 6,9%. Дотации уменьшились на 8768,8 тыс. руб., субсидии - на 39835,4 тыс. руб., субвенции увеличились на 23065,4 тыс. руб. и иные межбюджетные трансферты увеличились на 4661,2 тыс. руб.
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, составил 157,2 тыс. руб., безвозмездные поступления от негосударственных организаций – 136,0 тыс. руб., прочие безвозмездные поступления – 6755,7 тыс. руб.
|
