Контрольно-счетная палата городского округа мытищи московской области
|
Скачать 1.15 Mb.
|
| частью 1.4 статьи 7.30 КоАП РФ. По данному факту МБДОУ № 37 «Щелкунчик» и МБДОУ № 43 «Ручеёк» были направлены предписания от 24.06.2016 № 177-исх., № 178-исх. В ходе проверки вышеуказанные предписания были исполнены, планы-графики МБДОУ № 37 «Щелкунчик» и МБДОУ № 43 «Ручеёк» размещены в ЕИС. Данное нарушение свидетельствует о недостаточном контроле со стороны Управления образования Администрации городского округа Мытищи за деятельностью подведомственных учреждений. 4. В нарушение пункта 3.6 Положения о порядке взаимодействия заказчиков с органом, уполномоченным на определение поставщиков (подрядчиков, исполнителей) в муниципальном образовании «Мытищинский муниципальный район Московской области», утверждённого постановлением Администрации Мытищинского муниципального района от 10.04.2014 № 778, представленные планы-закупок и планы-графики закупок заказчиков не согласованы с начальником Управления образования и не утверждены заместителем Главы Администрации, курирующим образование. Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод, что Управление образования администрации городского округа Мытищи не исполняло пункт 3.6 Положения и не осуществляло контроль за выполнением данного пункта подведомственными учреждениями. 5. При выборочной проверке соответствия заключения и исполнения контрактов по поставке продуктов питания в бюджетные дошкольные учреждения выявлены следующие нарушения. - Несоблюдение сроков размещения в единой информационной системе отчётов об исполнении контрактов. Указанные нарушения содержат признаки административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1.4 статьи 7.30 КоАП РФ. - Несоблюдение сроков размещения контракта в ЕИС (на электронной площадке). Указанные нарушения содержат признаки административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1.1 статьи 7.30 КоАП РФ. 6. При выборочном анализе локальных нормативных актов, регламентирующих правила осуществления закупок для нужд автономных дошкольных учреждений, выявлено, что в нарушение Положения о закупке товаров, работ и услуг для нужд автономных дошкольных учреждений в МАДОУ № 42 «Ивушка» и МАДОУ № 47 «Дельфин» закупки с единственным поставщиком осуществлялись с несоблюдением установленных ограничений в размере 600 тыс. рублей Сумма нарушений несоблюдения принципов и основных положений о закупках за 2015 год составила 4 923,8 тыс. рублей. Указанное нарушение содержит признаки административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 7.32.3 КоАП РФ. 7. В ходе выборочной выездной проверки муниципальных учреждений с участием сотрудника Управления Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Московской области установлены нарушения требований СанПиН 2.4.1.3049-13 и СанПиН 2.4.5.2409-08. Выявленные нарушения содержат признаки административного правонарушения, ответственность за которые предусмотрена статьей 6.6 КоАП РФ. 7.1. В МБДОУ № 18: - На момент проверки отсутствовали суточные пробы готовой продукции (пункт 14.24 СанПиН 2.4.1.3049-13). - Не соблюдены условия хранения овощной продукции на складе (пункт 14.6 СанПиН 2.4.1.3049-13). - На овощной продукции отсутствует маркировка овощей, не указаны дата фасовки, срок годности. Но овощах есть признаки гниения (пункт 14.1 СанПиН 2.4.1.3049-13). - Нормы продуктов в граммах не соответствуют фактическому потреблению продуктов по дням на 1 ребёнка (пункт 15.3 СанПиН 2.4.1.3049-13). 7.2. В МБДОУ № 37 «Щелкунчик»: - Нормы продуктов в граммах не соответствуют фактическому потреблению продуктов по дням на 1 ребёнка (пункт 15.3 СанПиН 2.4.1.3049-13). 7.3. В МАДОУ № 63 «Искорка»: - На момент проверки пищевые отходы на пищеблоке собирались в ёмкости без крышки (пункт 13.18 СанПиН 2.4.1.3049-13). Нарушение устранено в ходе проверки. - В холодильной камере на пищеблоке хранился очищенный и нарезанный картофель с неизвестным предназначением. В меню блюда из картофеля отсутствовали (пункт 14.16.1, 14.16.3 СанПиН 2.4.1.3049-13). - Суточная проба готовой продукции отбиралась не в полном объёме, а именно отсутствовал молочный соус и порционные продукты (пункт 14.24 СанПиН 2.4.1.3049-13). - Отсутствовали маркировочные ярлыки на сухофрукты, яйцо, чеснок. На маркировочных ярлыках на овощную продукцию (капуста, морковь, свёкла, лук репчатый) данные указаны не полностью (пункт 14.1 СанПиН 2.4.1.3049-13). - Нормы продуктов в граммах не соответствуют фактическому потреблению продуктов по дням на 1 ребёнка (пункт 15.3 СанПиН 2.4.1.3049-13). 7.4. В МБОУ СОШ № 25: - Медицинским работников не проведён осмотр сотрудников организации общественного питания (пункт 14.7 СанПиН 2.4.5.2409-08). - Нормы продуктов в граммах не соответствуют фактическому потреблению продуктов по дням на 1 ребёнка (пункт 6.9 СанПиН 2.4.5. 2409-08). 7.5. В МБОУ СОШ № 28: - Витаминизация третьих блюд не осуществляется с 21.03.2016 (пункт 14.8 СанПиН 2.4.5. 2409-08). - В журнале бракеража пищевых продуктов и продовольственного сырья не указывалась дата и час фактической реализации пищевых продуктов (пункт 14.5 СанПиН 2.4.5. 2409-08). - На момент проверки контейнеры для сбора пищевых отходов стояли без крышек (пункт 2.12 СанПиН 2.4.5. 2409-08). Нарушение устранено в ходе проверки. - Нормы продуктов в граммах не соответствуют фактическому потреблению продуктов по дням на 1 ребёнка (пункт 6.9 СанПиН 2.4.5. 2409-08). 7.6. В МБОУ для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей «Мытищинская школа музыкального воспитания»: - Нормы продуктов в граммах не соответствуют фактическому потреблению продуктов по дням на 1 ребёнка (пункт 6.9 СанПиН 2.4.5. 2409-08). Данные нарушения свидетельствуют о формальном подходе к организации питания детей ответственных должностных лиц и недостаточном контроле со стороны руководителей муниципальных учреждений за сотрудниками кухни и выполнения ими своих должностных обязанностей. 8. При выборочной проверке гражданско-правовых договоров МБОУ для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей «Мытищинская школа музыкального воспитания» выявлено следующее. 8.1. В нарушение требований пункта 1 части 1 статьи 33 Федерального закона № 44-ФЗ в технических заданиях указаны товары с конкретным фирменным наименованием, слова «эквивалент» отсутствуют. Указанное нарушение содержит признаки административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 4.1 статьи 7.30 КоАП РФ. 8.2. В нарушение приложения 7 к СанПиН 2.4.5.2409-08 в 2015 году приобретались продукты, не разрешенные к использованию в питании детей, а именно майонез, лапша «Роллтон», кетчуп, детское шампанское. Указанное нарушение содержит признаки административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 6.6 КоАП РФ. 9. В ходе проверки условий предоставления помещений, необходимых для организации питания обучающихся в общеобразовательных учреждениях на 2016 год выявлены следующие нарушения. 9.1. Пункт 5.2.4 (1.3) гражданско-правовых договоров на оказание услуг по организации питания обучающихся в 2016 году, заключенных по результатам проведения конкурса с ограниченным участием, противоречит статье 690 Гражданского кодекса Российской Федерации и пунктам 2.3, 2.14 Положения о порядке передачи в безвозмездное пользование движимого и недвижимого имущества (нежилых помещений), принадлежащих на праве собственности муниципальному образованию «Мытищинский муниципальный район Московской области». Муниципальные общеобразовательные учреждения не являются собственниками предоставленного им имущества, используют его на праве безвозмездного пользования и не могут передавать это имущество третьим лицам. Из чего следует, что заключенные договоры безвозмездного пользования между общеобразовательными учреждениями и ООО «Комбинат питания» противоречат действующему законодательству. Данное нарушение свидетельствует об отсутствии контроля за использованием муниципального имущества со стороны собственника этого имущества в лице Управления земельно-имущественных отношений администрации городского округа Мытищи. Решением Совета депутатов городского округа Мытищи от 21.07.2016 № 9/13 «О даче согласия на заключение муниципальными образовательными учреждениями городского округа Мытищи Соглашений о сотрудничестве по организации горячего питания обучающихся муниципального общеобразовательного учреждения в 2016 году» было дано согласие на заключение Соглашений о сотрудничестве по организации горячего питания обучающихся без взимания в 2016 году с поставщиков горячего питания для обучающихся компенсации на расходы по коммунальным платежам. Кроме этого, вышеуказанным Решением было определено Администрации городского округа Мытищи при разработке и утверждении конкурсной документации по организации горячего питания обучающихся в 2017 году, рассмотреть вопрос о включении существенных условий при заключении Гражданско-правовых договоров, обязанность поставщиков на компенсацию расходов по коммунальным платежам. 9.2. В заключенных договорах безвозмездного пользования не отражены существенные условия, а именно, поддержание используемого муниципального имущества, в данном случае помещения пищеблока, в исправном состоянии, осуществлении капитального и текущего ремонта, осуществлении всех расходов на его содержание, в том числе самостоятельного заключения договоров с поставщиками коммунальных услуг и оплаты коммунальных и эксплуатационных услуг, техническом обслуживании, а также о страховании имущества. Таким образом, оплату коммунальных услуг и содержание помещений пищеблоков осуществляют общеобразовательные учреждения за счёт средств городского округа Мытищи. Указанное нарушение приводит к неэффективному использованию средств бюджета городского округа Мытищи. По данному факту 26 общеобразовательным учреждениям направлены предписания от 28.06.2016 №№ 183-исх.-208-исх. об устранении выявленных нарушений. По результатам контрольного мероприятия материалы направлены в Мытищинскую городскую прокуратуру. 30.06.2016 прокуратурой в адрес МБДОУ центр развития ребенка – детский сад № 44 «Светлячок» внесено представление, которое рассмотрено, удовлетворено, 1 должностное лицо привлечено к дисциплинарной ответственности. 01.07.2016 прокуратурой возбуждено дело об административном правонарушении, предусмотренное частью 1.4 статьи 7.30 КоАП РФ, в отношении контрактного управляющего МБДОУ центр развития ребенка – детский сад № 44 «Светлячок», которое направлено в Управление ФАС России по Московской области. Решением УФАС России по Московской области должностное лицо привлечено к административной ответственности в виде штрафа в размере 15 тыс. рублей. Кроме этого, 30.06.2016 и 08.07.2016 прокуратурой в адрес образовательных учреждений внесены 68 представлений, которые рассмотрены, 68 должностных лиц привлечено к дисциплинарной ответственности. 6.4. Контрольное мероприятие «Аудит эффективности использования средств, направленных на снижение административных барьеров, повышение качества и доступности предоставления государственных и муниципальных услуг, в том числе на базе многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг», проведенное параллельно с Контрольно-счетной палатой Московской области. Контрольное мероприятие было проведено в период с 03.08.2016 года по 07.10.2016 года. Основные итоги контрольного мероприятия сводятся к следующему. 1. Показатели, утвержденные Указом Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 601 «Об основных направлениях совершенствования системы государственного управления», достигнуты. 2. Плановые показатели муниципальных программ «Снижение административных барьеров, повышение качества доступности предоставления государственных и муниципальных услуг, в том числе на базе многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг в Мытищинском муниципальном районе на 2014-2016 годы», «Эффективная власть Мытищинского муниципального района на 2014-2016 годы» выполнены, а по некоторым показателям и перевыполнены. 3. По состоянию на 30.09.2016 в городском округе Мытищи функционирует основной офис МБУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг городского округа Мытищи» (далее – МФЦ) на 45 «окон». Помещение отвечает всем требованиям Правил организации деятельности многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 22.12.2012 № 1376. Также для удобства жителей городского округа Мытищи организованы удаленные рабочие места в населенных пунктах: поселок городского типа Пироговский и село Марфино на 3 и 2 «окна» соответственно. Кроме этого, в соответствии с приказом директора МФЦ от 13.11.2015 № 88-1/15, с 16.11.2015 начато обслуживание населения в удаленных районах городского округа Мытищи мобильным офисом МФЦ, который располагает 2 «окнами». 4. При выборочной проверке административных регламентов установлено, что в 3-х регламентах содержатся положения, противоречащие действующему законодательству. По данному факту были направлены предписания Главе городского округа Мытищи от 28.09.2016 №№ 270-исх, 271-исх, 272-исх об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации. В ходе проверки данные нарушения частично устранены, а именно изменения внесены в 2 регламента. 5. В рамках межведомственного взаимодействия МФЦ заключен договор с Уполномоченным МФЦ о предоставлении государственных и муниципальных услуг от 08.10.2013 № 1-09/2013. Однако перечень услуг, оказываемых МФЦ, не соответствует перечню услуг, указанных в договоре. Изменения в вышеуказанный документ вносятся недостаточно оперативно и своевременно. Кроме этого, МФЦ заключено Соглашение о взаимодействии с Администрацией района от 23.10.2013 № 10231301-с. При проверке Соглашения на соответствие требованиям статьи 18 Федерального закона № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» (далее – Федеральный закон № 210-ФЗ) установлено следующее. В Соглашении содержится раздел 2 «Права и обязанности Сторон», однако в указанном разделе права и обязанности не отделены друг от друга, а указаны сплошным текстом с разделением на относящиеся к Администрации и к МФЦ. В соответствии с пунктами 4 и 5 части 2 статьи 18 Федерального закона № 210-ФЗ соглашение о взаимодействии должно содержать права и обязанности органа, предоставляющего муниципальные услуги, и права, и обязанности многофункционального центра. В соответствии с пунктом 6.1 Соглашения о взаимодействии с Администрацией указанное соглашение заключено на неопределенный срок. Однако, статьей 18 Федерального закона № 210-ФЗ определено, что требования к заключению соглашений о взаимодействии между многофункциональными центрами и органами местного самоуправления устанавливаются Правительством Российской Федерации. Согласно пункту 10 Положения о требованиях к заключению соглашений соглашение заключается на срок до 3 лет. 6. В настоящее время на базе МФЦ оказывается 190 государственных и муниципальных услуг. В том числе, оказываются 4 дополнительные услуги: - по созданию и выдаче квалифицированных сертификатов ключей проверки электронных подписей физических лиц; - по созданию и выдаче квалифицированных сертификатов ключей проверки электронных подписей юридических лиц и индивидуальных предпринимателей; - прикрепление граждан к медицинской организации при оказании им медицинской помощи (в части детей в возрасте до 3-х лет). В Уставе МФЦ отсутствуют вышеуказанные виды деятельности. Однако в соответствии с абзацем 2 части 4 статьи 9.2 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» (далее – Федеральный закон № 7-ФЗ) бюджетное учреждение вправе осуществлять иные виды деятельности, не являющиеся основными видами деятельности, лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых оно создано, и соответствующие указанным целям, при условии, что такая деятельность указана в его учредительных документах. По данному факту направлено предписание директору МФЦ от 28.09.2016 № 274-исх об устранении выявленного несоответствия законодательству Российской Федерации. В ходе проверки в Устав МФЦ были внесены соответствующие изменения. 7. Доля государственных и муниципальных услуг, предоставляемых в МФЦ, от общего количества государственных и муниципальных услуг, рекомендованных к предоставлению МФЦ, составила в 2013 году – 69,8%, в 2014 году – 94,1%, в 2015 году – 76,8%, в 1 полугодии 2016 года – 96,0%. 8. Доля государственных и муниципальных услуг, предоставленных с нарушением регламентных сроков, составила 19,59% по данным рейтинга эффективности работы органов местного самоуправления муниципальных образований Московской области по обеспечению достижения целевых показателей развития области за 1 полугодие 2016 года (рейтинг 56). 9. При проведении анализа муниципальных заданий и отчётов об исполнении муниципальных заданий установлено, что в 2014 – 2015 годах плановые значения, утверждённые в муниципальном задании выполнены в полном объеме. Согласно отчета об исполнении муниципального задания за 1 полугодие 2016 года плановые значения выполнены, кроме одного показателя. 10. В ходе анализа планирования закупок товаров, работ и услуг для государственных и муниципальных нужд установлено, что планирование закупок обосновано, цели осуществления закупок достигнуты. 11. Планы-графики закупок на 2015 и 2016 годы на официальном сайте www.zakupki.gov.ru размещены с нарушением сроков. При проверке сроков размещения изменений, внесённых в планы-графики закупок на 2015 год, выявлено, что в ЕИС 29.10.2015 из внешней системы загружен план-график изменений отдельных позиций для плана-графика закупок на 2015 год. Однако измененный план-график закупок был опубликован лишь 30.08.2016. В соответствии с частью 1 статьи 30 Федерального закона № 44-ФЗ установлены требования по осуществлению закупок у субъектов малого предпринимательства, социально-ориентированных некоммерческих организаций в объеме не менее чем 15 % совокупного годового объема закупок. Совокупный годовой объем закупок на 2014 год без учета закупок с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) составил 1 588,0 тыс. рублей. По данным, предоставленным МФЦ, в 2014 году была осуществлена 1 закупка у субъектов малого предпринимательства, социально-ориентированных некоммерческих организаций на сумму 182,0 тыс. рублей, что составило 11% от совокупного годового объёма, без учета закупок с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем). Таким образом, условие по объемам закупок у субъектов малого предпринимательства и СОНО, установленное в части 1 статьи 30 Федерального закона № 44-ФЗ, не соблюдено. При проверке сроков размещения отчетов об исполнении муниципальных контрактов выявлены нарушения по 15 контрактам. Указанные нарушения квалифицируются частями 1.4 и 11 статьи 7.30 КоАП РФ. 12. Экономия бюджетных средств за счет проведения конкурентных процедур за 2014 год составила – 44,6%, за 2015 год – 26,3% от начальной максимальной цены контрактов. 13. Просроченная дебиторская и кредиторская задолженности отсутствуют. Необоснованного отвлечения средств в дебиторскую задолженность и случаев необоснованного погашения кредиторской задолженности при отсутствии актов выполненных работ, заключённых договоров, без оприходования поступивших материальных ценностей и по другим причинам, проверкой не установлено. 14. Работы при капитальном ремонте помещений МФЦ выполнены качественно. Объемы выполненных работ соответствуют локальным сметам. При выполнении муниципальных контрактов увеличение сметной стоимости работ и стоимости строительных материалов проверкой не выявлено. 15. Право пользования объектами недвижимого имущества, предоставленного МФЦ для осуществления деятельности, оформлено в установленном порядке. Фактическое использование нежилых помещений соответствовало целевому назначению. В рамках Гражданского кодекса Российской Федерации МФЦ были заключены договоры по оплате эксплуатационных, коммунальных и административно-хозяйственных услуг. 16. В 2013 – 2016 годы финансирование МФЦ производилось из трёх источников – федерального бюджета, бюджета Московской области и средств бюджета Мытищинского муниципального района (городского округа Мытищи). Поступившие средства использовались в полном объеме, в соответствии с целевым назначением. 17. Остатки неосвоенных бюджетных средств отсутствуют. 18. При проведении анализа доходов МФЦ установлено. Средства из бюджета Московской области перечислялись по представленным заявкам Администрации Мытищинского муниципального района (городского округа Мытищи). Средства из бюджета Мытищинского муниципального района (городского округа Мытищи) перечислялись в соответствии с Соглашением о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания, а также Соглашения о порядке и условиях предоставления субсидии на иные цели. Кроме этого, МФЦ в 2014 году поступали средства на счёт от приносящей доход деятельности за предоставление помещений в субаренду. Платные услуги МФЦ не оказывало. Положение о платных услугах на момент проверки отсутствовало. 19. Анализ расходов МФЦ показал. Расходы в проверяемом периоде производились в соответствии с заключенными договорами (контрактами). При выборочной проверке обоснованности заключения договоров с поставщиками и обоснованности оплаты товаров, работ, услуг нарушений не установлено. При проведении оценки объемов и стоимости выполненных работ установлено, что оплаченные, но не выполненные работы отсутствуют. На материалы, применяемые при проведении ремонтных работ были представлены сертификаты, паспорта качества, сертификаты пожарной безопасности. Нарушений не установлено. Планирование расходов на обеспечение выполнения муниципального задания производится на основании нормативных затрат. Постановлением Главы Мытищинского муниципального района от 08.02.2011 № 307 утверждено Положение о порядке формирования муниципального задания и финансового обеспечения выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг муниципальным учреждением в Мытищинском муниципальном районе. Расчет нормативных затрат по муниципальному заданию для МФЦ на 2016 год совпадает с требованиями вышеуказанного постановления. Однако, в соответствии с положением абзаца 2 части 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ) объем финансового обеспечения выполнения государственного (муниципального) задания рассчитывается на основании нормативных затрат на оказание государственных (муниципальных) услуг с учетом общих требований, определённых федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности. Начиная с муниципального задания на 2016 год нормативные затраты на оказание государственной (муниципальной) услуги, предоставляемой на базе МФЦ, должны рассчитываться в соответствии с приказом Министерства экономического развития Российской Федерации от 01.10.2015 № 727 «Об утверждении общих требований к определению нормативных затрат на оказание государственных (муниципальных) услуг в сфере обеспечения предоставления государственных (муниципальных) услуг в многофункциональных центрах предоставления государственных и муниципальных услуг, применяемых при расчете объема субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ) государственным (муниципальным) учреждением». 20. Постановлением Администрации района от 01.03.2016 № 456 утверждено штатное расписание МФЦ на 112 сотрудников. При приёме на работу с сотрудниками заключаются эффективные трудовые договоры. В ходе проверки был проведен анализ текучести кадров. Установлено, что число уволенных за период с 2013 года по 1 полугодие 2016 года составило 29 человек. Все уволены по собственному желанию. Основная причина увольнения -график работы. 21. При проверке соблюдения порядка ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности установлено следующее. Учетная политика Учреждения содержала ссылки на недействующие нормативные правовые акты. По данному факту было направлено предписание директору МФЦ от 19.08.2016 № 243. В ходе проверки кассовых первичных документов установлено, что производилась оплата по договорам на уборку помещений. Однако в нарушение статьи 9 Федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Федеральный закон № 402-ФЗ) акты выполненных работ за уборку помещений не содержали информацию, подтверждающую сумму расходов, а именно – отсутствовал график оказания услуг, цена услуг, площадь помещения. В нарушение частей 5, 6 статьи 9 Федерального закона № 402-ФЗ на бумажном носителе не распечатывался первичный учетный документ – Справка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях. В нарушении статьи 9 Федерального закона № 402-ФЗ в 14 карточках-справках (форма 0504417) не полностью заполнены обязательные реквизиты. В нарушении приказа Министерства финансов Российской Федерации от 30.03.2015 № 52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и методических указаний по их применению» (далее – Приказ № 52н) бухгалтерия применяла для работы не соответствующие утверждённым формам табель учета рабочего времени, расчетные ведомости по начислению заработной платы, расчетно-платежные ведомости. В нарушение Приложения № 5 к Приказу № 52н номера Записки-расчета не соответствовали номерам приказов о предоставлении отпуска сотруднику, сумма к выплате не оформлялась бухгалтерской записью по дебету и по кредиту соответствующих счетов. Проверкой заполнения путевых листов установлено, что не заполнялись реквизиты в отдельных путевых листах, а именно «задание водителю», также имелись исправления корректором («штрихом») в графе показания спидометра. 22. При проведении анализа нормативных правовых актов и учредительных документов установлено. В пункте 2.5 Устава содержится формулировка: «Организация предоставления дополнительных услуг населению:(банковские, нотариальные и другие)», которая допускает расширительное понимание видов деятельности, которые вправе осуществлять Учреждение. Указанное не соответствует абзацу 5 части 3 статьи 14 Федерального закона № 7-ФЗ, согласно которому устав бюджетного учреждения должен содержать исчерпывающий перечень видов деятельности, которое бюджетное учреждение вправе осуществлять в соответствии с целями, для достижения которых оно создано. Главе городского округа Мытищи было направлено предписание от 12.09.2016 № 257-исх об устранении вышеуказанного нарушения. Данное нарушение устранено в ходе проверки. 23. В анализируемый период существовало несоответствие объема финансирования объему оказанных услуг из бюджетов соответствующего уровня. Так за 1 полугодие 2016 года объем финансирования в долях составил – местный бюджет 99,8%, областной бюджет – 0,2%, федеральный бюджет – 0%. Объем предоставляемых услуг – муниципальные услуги – 30%, региональный услуги – 44,7%, федеральные услуги – 25,3%. Таким образом, финансовая нагрузка по предоставлению государственных услуг населению ложится на местный бюджет. 24. В соответствии с приказом Министра государственного управления, информационных технологий и связи Московской области от 10.06.2015 № 10-36/П создан официальный сайт МФЦ. Наполнение сайта отвечает всем необходимым требованиям. Однако новостная лента обновляется не регулярно. 25. В ходе проверки были установлены основные проблемы, с которыми сталкивается МФЦ, а именно: - необходимость каждодневной доставки пакетов документов в министерства Московской области на бумажном носителе; - операторы МФЦ работают в трех разных программах; - работа систем АИС МФЦ и ЕАИС нестабильная; - оператор МФЦ не имеет права отказать заявителю в приеме документов; - задержки по срокам оказания услуг со стороны ведомств; - отсутствие в Московской области единой системы обучения для операторов МФЦ. 26. Исходя из анализа выполнения показателей, утвержденных в муниципальных программах, которые определяют цели, задачи и ожидаемые результаты создания и развития МФЦ, можно сделать вывод, что расходование средств бюджетов осуществлялось эффективно. 27. Важным элементом оценки эффективности деятельности государственных органов и органов местного самоуправления является мониторинг качества и доступности оказываемых ими услуг. В городском округе Мытищи отсутствует нормативный правовой акт, устанавливающий порядок и план проведения мониторинга качества муниципальных услуг. Министерством государственного управления, информационных технологий и связи Московской области проводится оценка эффективности работы МФЦ по Московской области. По состоянию на июнь 2016 года МФЦ городского округа Мытищи занимает 11 место в рейтинге эффективности работы МФЦ по Московской области. 28. Контроль за деятельностью МФЦ осуществляется Администрацией городского округа Мытищи, Уполномоченным МФЦ, Министерством государственного управления, информационных технологий и связи Московской области. 29. Контрольно-счетной палатой городского округа Мытищи с целью оценки качества и доступности получения государственных и муниципальных услуг заявителям было предложено заполнить анкету. Данные анализа показали, что 98,3% заявителей удовлетворены качеством предоставления государственных (муниципальных) услуг. 30. Нарушения, выявленные Контрольно-счётной палатой Московской области и Контрольно-счетной палатой Мытищинского муниципального района в ходе проведения совместного контрольного мероприятия «Проверка законности и результативности использования средств бюджета Московской области, выделенных в 2012 году и текущем периоде 2013 года на реализацию долгосрочной целевой программы Московской области «Снижение административных барьеров, повышение качества предоставления государственных услуг на базе многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг на 2012-2014 годы» устранены своевременно и в полном объеме. Информация по результатам контрольного мероприятия была направлена в Мытищинскую городскую прокуратуру. В связи с выявленными нарушениями прокуратурой 21.10.2016 в адрес МФЦ внесено представление, которое рассмотрено, удовлетворено. Также, прокуратурой возбуждено дело об административном правонарушении, предусмотренном |
Похожие:
 |
Механизм оперативно – диспетчерского управления в системе теплоснабжения... Мытищи Московской области определяет взаимодействие оперативно – диспетчерских служб теплоснабжающих, теплосетевых организаций, потребителей... |
|
Отчёт о результатах проверки эффективности расходования бюджетных... Основание для проведения проверки: пункт 5 Плана работы Контрольно-счётной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа (далее... |
|
Отчёт о результатах проверки эффективности расходования бюджетных... Основание для проведения проверки: пункт 4 Плана работы Контрольно-счётной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа (далее... |
 |
Иркутская область муниципальное учреждение «контрольно-счетная палата... Мбоу дод дюсш по вопросу распоряжения муниципальным имуществом в рамках деятельности бюджетного учреждения за 2013 год и 1 квартал... |
|
Иркутская область муниципальное учреждение «контрольно-счетная палата... Мбоу дод дюсш по вопросу распоряжения муниципальным имуществом в рамках деятельности бюджетного учреждения за 2013 год и 1 квартал... |
|
Наро-фоминского городского округа московской области решение «Об переименовании Администрации Наро-Фоминского муниципального района», решением Совета депутатов Наро-Фоминского городского округа... |
|
Контрольно-счетная комиссия городского поселения Скоропусковский... Скоропусковский Сергиево-Посадского муниципального района Московской области по вопросу ведения финансово-хозяйственной деятельности,... |
|
Иркутская область муниципальное учреждение «контрольно-счетная палата... Настоящий отчет по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования – «город Тулун»... |
|
Отчет о работе Контрольно-счетной палаты Зеленодольского муниципального... Зеленодольского муниципального района (далее – Контрольно-счетная палата) подготовлен в соответствии со статьей 13 Решения Совета... |
|
Отчет составлен по форме и составу в соответствии с решением Собрания... Полномочия Контрольно-счетной палаты Миасского городского округа (далее округа) установлены в статье 62 Устава округа и Положением... |
|
Постановление от 23. 03. 2012 №361/11 г. Красногорск о передаче (приеме)... О передаче (приеме) в собственность городского округа Железнодорожный Московской области имущества, находящегося в собственности... |
|
Органов Томской области №1 (1) март-2014 Акт внешней проверки бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств Комитета по лицензированию Томской области (Контрольно-счетная... |
|
Законом Московской области от 30. 12. 2014г. №191/2014-оз «О благоустройстве... «эко берег» городского округа Химки для нужд маук «Объединенная дирекция парков» в 2016 году |
|
«О деятельности Контрольно-счётной палаты Арсеньевского городского округа за 2015 год» Российской Федерации и муниципальных образований от 07 февраля 2011 года №6-фз, статьёй 52 Устава Арсеньевского городского округа,... |
|
Четвертый созыв Оз "о счетной палате Свердловской области и контрольно-счетных органах муниципальных образований, расположенных на территории Свердловской... |
|
Контрольно-счетная палата милютинского района Муниципальном унитарном предприятии «Чистая станица» Милютинского сельского поселения Милютинского района Ростовской области |