Отчет о деятельности в 2016 году Томск 2017
|
Скачать 1.31 Mb.
|
«Проверка законности и результативности расходования средств областного бюджета, предоставленных ОГБУЗ «Томский региональный центр крови» в 2015 году на выполнение мероприятий Государственной программы «Развитие здравоохранения в Томской области», и использования средств, полученных от приносящей доход деятельности» (далее - центр крови, учреждение) Целями деятельности центра крови согласно Уставу являются обеспечение областных лечебно-профилактических учреждений трансфузионными средами, заготовка консервированной крови, фракционирование крови на компоненты, лабораторный контроль качества компонентов и препаратов крови. Учреждение безвозмездно обеспечивает областные ЛПУ трансфузионными средами в рамках государственного задания, осуществляет приносящую доход деятельность по производству трансфузионных сред и реагентов сверх объемов Программы государственных гарантий, по проведению лабораторно-диагностических исследований и оказанию платных медицинских услуг населению. Центром крови на осуществление деятельности были израсходованы средства в сумме 176,2 млн.руб. (из них в рамках государственного задания – 151,4 млн.руб., в рамках приносящей доход деятельности – 24,8 млн.руб.), в т.ч. на компенсацию питания донорам в сумме 11,3 млн.руб. (из них в рамках государственного задания – 8,5 млн.руб., в рамках приносящей доход деятельности – 2,8 млн.руб.); на оплату труда работников – 47,6 млн.руб.; на приобретение материальных запасов – 108,6 млн.руб. Учреждением государственное задание на 2016 год перевыполнено, заготовлено крови 11402 л (104% от плана). Всего центром крови отпущено компонентов крови медицинским организациям на сумму 152,4 млн.руб., в том числе безвозмездно на сумму 128,8 млн.руб., за плату - 23,6 млн.руб. Федеральным законом от 20.07.2012 №125-ФЗ «О донорстве крови и ее компонентов» (ст.17) установлена необходимость разработки и утверждения порядка обеспечения медицинских организаций донорской кровью и (или) ее компонентами в рамках реализации Программы государственных гарантий оказания бесплатной медицинской помощи гражданам. Фактически указанный порядок в проверяемом периоде отсутствовал, утвержден после проведения контрольного мероприятия Департаментом здравоохранения 15.02.2017. Проверкой приносящей доход деятельности и правильности взимания средств за оказываемые в ее рамках услуги установлена необходимость внесения ряда изменений и уточнений в Устав и Положение о приносящей доход деятельности учреждения. При расходовании средств на оплату труда работников выявлены отдельные нарушения на общую сумму 305,6 тыс.руб. в части неправомерного начисления доплат за вредные и особые условия труда, стимулирующих выплат пяти работникам, имеющим дисциплинарные взыскания, занижения начисленной средней заработной платы работникам за период нахождения в отпуске, командировке и т.п., а также выявлена необходимость корректировки Положения об оплате труда работников учреждения. Списание учреждением расходных материалов на производство крови и ее компонентов осуществлялось без учета их фактического использования на производство. Например, за 2015 год выявлено излишнее списание отдельных расходных материалов на сумму 2,1 млн.руб. Всего по результатам инвентаризации, проведенной учреждением по предложению Контрольно-счетной палаты, на 01.01.2017 были оприходованы излишне списанные расходные материалы за 2015-2016 и предыдущие годы на сумму 22,9 млн.руб. Помимо вышеуказанных нарушений и недостатков установлено, что в учреждении не был организован и не осуществлялся предусмотренный Федеральным законом о бухгалтерском учете внутренний контроль за совершаемыми фактами хозяйственной жизни. Например, при отсутствии правового основания использования недвижимого имущества учреждение осуществило расходы по его содержанию (за потребленную электроэнергию) в сумме 435,9 тыс.руб. Имели место отдельные нарушения ведения бухгалтерского учета в части ненадлежащего проведения инвентаризации, неотражения в учете отдельных нефинансовых активов. Также учреждением допущено грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета, выразившееся в искажении показателей строк отдельных форм бухгалтерской отчетности более чем на 10%. Результаты мероприятия показали необходимость внесения соответствующих изменений в учетную политику учреждения, приказ, регламентирующий выдачу компонентов крови, либо утверждения новых документов в целях устранения выявленных нарушений и замечаний, а также решения вопроса о приобретении медицинского оборудования в собственность Томской области. Руководителю учреждения направлено представление, в Департамент здравоохранения - информационное письмо. За грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности составлено 2 протокола об административных правонарушениях, по результатам рассмотрения которых вынесены постановления о назначении административного наказания в виде штрафа. «Проверка законности и результативности использования межбюджетных трансфертов, предоставленных муниципальному образованию Верхнекетский район» на достижение целевых показателей по плану мероприятий («дорожной карте») «Изменения в сфере образования в Томской области» в части повышения заработной платы педагогических работников, и на стимулирующие выплаты за высокие результаты и качество выполняемых работ» Межбюджетный трансферт на достижение целевых показателей по плану мероприятий («дорожной карте») был предоставлен с соблюдением условий его предоставления, установленных соглашением, при наличии муниципального плана мероприятий («дорожной карты») «Изменения в сфере образования в Верхнекетском районе». Муниципальным образованием достигнуты установленные соглашением основные показатели средней заработной платы педагогических работников (36 719 руб., или 100% от плана), численности педагогических работников и удельного веса численности административно-управленческого персонала и вспомогательного персонала в общей численности работников общеобразовательных организаций (200 ед. и 53,1%, или 100% от плана), объем средств за счет проведения оптимизационных мероприятий, направленных на повышение средней заработной платы педагогических работников, составил 2,3 млн.руб. (100% от плана). Расчет межбюджетных трансфертов местным бюджетам в сумме 564,6 млн.руб. произведен Департаментом образования по формуле в соответствии с «Порядком предоставления иных межбюджетных трансфертов на достижение целевых показателей …» с применением коэффициентов, по одному из которых отсутствует методика его расчета, а расчет другого коэффициента произведен неверно. В результате данного расчета был предоставлен межбюджетный трансферт на повышение оплаты труда педагогических работников общеобразовательных организаций муниципального образования «Верхнекетский район» в 2015 году в сумме 23,1 млн.руб. Однако фактическая потребность согласно расчетам Контрольно-счетной палаты (исходя из планируемой среднесписочной численности педагогических работников, средней заработной платы на 2015 год и фактически сложившейся за 2013 год) составила 10,2 млн.руб. Таким образом, по мнению Контрольно-счетной палаты, предоставление иного межбюджетного трансферта в объеме 12,9 млн.руб. не является обоснованным. Анализ утвержденного постановлением Администрации Томской области Порядка предоставления иного межбюджетного трансферта на стимулирующие выплаты за высокие результаты и качество выполняемых работ в муниципальных общеобразовательных организациях показал, что данный Порядок фактически правоотношения по предоставлению межбюджетного трансферта не регулирует, а регулирует вопросы распределения и использования межбюджетного трансферта. Кроме того, данным Порядком не предусмотрены: - условия предоставления межбюджетных трансфертов, что не обеспечивает возможность осуществления контроля за их соблюдением; - необходимость заключения с органами местного самоуправления соглашения, иного документа, являющегося правовым основанием предоставления указанных средств из областного бюджета, а также требования к их содержанию, в т.ч. к определению цели, указанию условий предоставления межбюджетных трансфертов, тем самым не обеспечивается требование по соблюдению принципа адресности и целевого характера бюджетных средств, установленного ст.38 Бюджетного кодекса РФ. Предоставленный межбюджетный трансферт был распределен Управлением образования Администрации Верхнекетского района с нарушением требований установленного муниципальным образованием порядка, в результате отдельные общеобразовательные организации получили меньший, а другие больший объем бюджетных средств, чем им следовало предоставить. Проверка расходования иных субсидий общеобразовательными организациями проведена выборочно в МБОУ «Ягоднинская СОШ» и МБОУ «Клюквинская СОШ». Управлением образования на основании соглашений средства были предоставлены вышеуказанным организациям (в сумме 539,8 тыс.руб. и 286,6 тыс.руб. соответственно) с нарушением установленных соглашением сроков. Расходование средств осуществлялось организациями на основании принятых ими локальных нормативных актов, регулирующих систему оплаты труда работников, в том числе Положений о распределении стимулирующих выплат за высокие результаты и качество работ, которые имеют ряд недостатков и нарушений (не установлена периодичность осуществления выплат, имеется несогласованность отдельных пунктов в части установления категорий работников, имеющих право на получение стимулирующих выплат и конкретных периодов оценки деятельности работников, и т.д.). Средства субсидий израсходованы организациями в полном объеме, однако из полученных средств субсидий на достижение целевых показателей «дорожной карты» МБОУ «Ягоднинская СОШ» (средства в сумме 1 021,6 тыс.руб.), МБОУ «Клюквинская СОШ» (средства в сумме 3 067,1 тыс.руб.) были перечислены на лицевые счета учреждений по учету операций по исполнению муниципального задания в качестве компенсации ранее произведенных ими расходов по заработной плате, при этом действовавшими нормативными правовыми актами не была предусмотрена возможность проведения данных операций. За счет средств субсидии, полученной на стимулирующие выплаты за высокие результаты и качество выполняемых работ, работникам общеобразовательных организаций выплаты производились как по итогам оценки, так и без учета оценки результатов их деятельности, что не соответствует требованиям утвержденных организациями Положений о распределении стимулирующих выплат. При этом следует отметить, что оценка деятельности педагогических работников осуществлялась по показателям и критериям, установленным Положениями о системе оплаты труда организаций, которые требуют уточнения и доработки. Также установлено, что за счет средств субсидий на стимулирующие выплаты за высокие результаты и качество выполняемых работ организациями произведены выплаты отпускных, среднего заработка за время нахождения в командировке, пособий по временной нетрудоспособности, которые фактически не являются стимулирующими, что в соответствии со статьей 306.4. Бюджетного кодекса РФ имеет признаки нецелевого использования средств местного бюджета в МБОУ «Ягоднинская СОШ» (в сумме 94,3 тыс.руб.), в МБОУ «Клюквинская СОШ» (в сумме 19,7 тыс.руб.). В результате контрольным мероприятием установлено 19 нарушений и недостатков на общую сумму 23,1 млн.руб. Руководителям Департамента общего образования Томской области и Управления образования Администрации Верхнекетского района палатой направлены представления о принятии мер по устранению выявленных недостатков и нарушений, а также по недопущению их впредь. Департаментом общего образования внесены изменения в ряд нормативных актов, регулирующих порядок предоставления иных межбюджетных трансфертов. Начальнику Управления финансов Администрации Верхнекетского района, председателю Контрольно-ревизионной комиссии муниципального образования «Верхникетский район» направлены информационные письма. По фактам нецелевого использования средств местного бюджета направлены материалы в прокуратуру Верхнекетского района. Прокурором внесено представление начальнику Управления образования, в отношении руководителей учреждений возбуждены дела об административных правонарушениях. Аудиторское направление № 3 - «Контроль за расходованием средств областного бюджета на национальную экономику, правоохранительную деятельность и финансовую помощь местным бюджетам» (возглавляет аудитор Буков А.В.) «Аудит эффективности использования средств областного бюджета, выделенных в 2015 году на мероприятия ВЦП «Повышение эффективности развития лесов Томской области на период 2015 - 2017 годы» (далее – ВЦП, программа) Финансово-экономическая экспертиза ВЦП показала следующее. ВЦП утверждена Департаментом лесного хозяйства без обоснования расчетов необходимого объема финансирования, а также с существенными нарушениями Порядка разработки, утверждения, реализации и мониторинга ведомственных целевых программ. Бюджетные средства в объеме 9,9 млн.руб. включены в программу неправомерно, так как не связаны с выполнением мероприятий программы, а были направлены на погашение имеющейся кредиторской задолженности. Показатели непосредственного результата выполнения мероприятий Департаментом установлены некорректно и не влияли на достижение показателей конечного результата программы. В ходе проведенного Департаментом мониторинга ВЦП показатели цели программы не оценивались, при этом фактические показатели выполнения мероприятий в 2013-2014 годах кратно превышали плановые на 2015-2017 годы. Аудитом закупок, проведенным совместно с КРУ Администрации Томской области, выявлены нарушения законодательства о закупках при формировании контрактных служб, размещении и ведении планов-графиков, направлении сведений в реестр контрактов, а также при исполнении контрактов в части неразмещения информации о расторжении контрактов, непроведения экспертизы поставленных товаров, результатов выполненных работ, оказанных услуг, несоблюдения сроков оплаты по контрактам, неразмещения отчетов об исполнении государственных контрактов в сети Интернет, несоблюдения сроков опубликования отчетов об объеме закупок у субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций, которые в подведомственных Департаменту учреждениях носят как единичный характер (ОГКУ «Томсклес»), так и систематический (ОГСБУ «Томская авиабаза»). Аудитом закупок установлены случаи заключения Томской авиабазой 29 договоров на заготовку древесины на сумму 0,964 млн.руб. без конкурентных способов определения поставщиков. Проверкой целевого и эффективного использования средств областного бюджета в 2015 году, предоставленных Томской авиабазе на реализацию ВЦП, выявлены следующие нарушения и недостатки. Государственное задание на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов доведено Департаментом до ОГСБУ «Томская авиабаза» с существенными недостатками и нарушениями порядка его формирования. Анализ текущих отчетов об исполнении государственного задания в части отражения плановых и фактических показателей свидетельствует об отсутствии контроля со стороны Департамента при принятии и рассмотрении отчетов подведомственного учреждения. Полнота выполнения государственного задания оценивалась Департаментом не по количеству выполненных работ, а по количеству показателей, характеризующих их выполнение, при этом государственное задание не выполнено в части осуществления мероприятий по защите лесов (сплошные санитарные рубки). Работы по проведению рубок и заготовке древесины выполнены подрядчиками с нарушением условий договоров. При подготовке проекта нормативных затрат Томской авиабазой не соблюден Порядок определения затрат на выполнение государственных работ, а Департаментом утверждены нормативные затраты, определенные с нарушением порядка их расчета, утверждены нормативные затраты по восьми работам, не предусмотренным Перечнем государственных услуг (работ). План финансово-хозяйственной деятельности Томской авиабазы на 2015 год утвержден с нарушениями и недостатками в части информации о стоимости недвижимого имущества; о финансовых активах; об общей сумме обязательств; о плановых показателях по поступлениям и выплатам в разрезе работ. Отсутствие финансового контроля как со стороны Департамента, так и со стороны Томской авиабазы привели к нецелевому и неправомерному использованию бюджетных средств в сумме более 16 млн.руб. Так, средства в сумме 12,5 млн.руб. Томской авиабазой были направлены на погашение кредиторской задолженности, т.е. на оплату расходов, не связанных с выполнением государственного задания в 2015 году. Средства областного бюджета в сумме 4,1 млн.руб. неправомерно направлены ОГСБУ «Томская авиабаза» на выполнение государственных работ «Мониторинг пожарной опасности в лесах и лесных пожаров» и «Тушение лесных пожаров», подлежащих финансированию за счет средств федерального бюджета (лесоавиационные работы: тушение лесных пожаров и выполнение полетов по авиапатрулированию). Проверкой также установлены многочисленные нарушения в бухгалтерском учете Томской авиабазы. Аудит эффективности показал необходимость значительных изменений в подходах к определению объемов выполнения приоритетных работ в сфере охраны и воспроизводства лесов, совершенствования механизмов финансирования и использования бюджетных средств на реализацию ВЦП. В целом в ходе мероприятия выявлено 50 нарушений и недостатков на общую сумму 45,7 млн.руб. Департаменту лесного хозяйства Томской области, ОГСБУ «Томская авиабаза», ОГКУ «Томсклес» направлены представления о принятии соответствующих мер по устранению и недопущению впредь выявленных нарушений и недостатков, по привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в допущенных нарушениях и недостатках, а также по возврату в доход областного бюджета средств в сумме 12,5 млн.руб., использованных не по целевому назначению. Материалы по факту нецелевого использования средств областного бюджета переданы в Прокуратуру Томской области для рассмотрения и принятия соответствующих решений. По итогам проверки Прокуратурой Томской области внесено представление начальнику Департамента лесного хозяйства о привлечении виновных должностных лиц к дисциплинарной ответственности. По факту нецелевого использования бюджетных средств возбуждено уголовное дело. |
Похожие:
 |
Отчёт о самообследовании по направлениям деятельности за 2016-2017 учебный год Показатели деятельности моу «сош №11 г. Зеленокумска», подлежащей самообследованию в 2016 году |
|
Отчет заведующей Шапарюк Л. А. о работе учреждения по антитеррористической... В прошедшем 2017 учебном году учреждение работало в соответствии с утвержденным планом мероприятий |
|
Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Петрозаводского городского... Интернет. В официальном издании Петрозаводского городского округа «Петрозаводские городские страницы» №9 (829) от 07 апреля 2017... |
|
Доклад о законодательной деятельности государственного собрания республики... I итоги деятельности государственного собрания республики мордовия в 2016 году |
|
Приказ 04. 10. 2016 №301 Об организации питания в мадоу №5 в 016/2017 учебном году СанПиН 4 3049-13, а также осуществления контроля по данному вопросу в 2016/2017 учебном году |
|
Отчёт о результатах деятельности отдела загс администрации Лужского... Во исполнение поручения главы администрации Лужского муниципального района Малащенко Олега Михайловича предоставляем отчет о результатах... |
 |
Отчет о работе Свердловской областной специальной библиотеки для слепых в 2016 году Р68 Роль специальной библиотеки в формировании доступной информационной среды: отчет о работе Свердловской областной специальной... |
|
Приказ №191-e от «01» сентября 2016 г. Об организации питания детей в 2016/2017 учебном году С целью организации сбалансированного рационального питания детей, строгого выполнения и соблюдения технологии приготовления блюд... |
|
Департамент образования администрации города Кирова акт проверки... В соответствии с приказом по мкдоу №204 от «10» августа 2016 г. №84 о «О проведении проверки готовности мкдоу №204 к 2016 / 2017... |
|
Программа деятельности ког ау до «Центр творчества на Спасской» План мероприятий по административно – хозяйственной деятельности на 2016 – 2017 уч год 46 Контроль выполнения программы деятельности... |
|
Доклад о деятельности школы в 2016-2017 учебном году д. Пазял 2017... Российской Федерации в области образования, Уставом школы, лицензией №033378 серия ро на осуществление образовательной деятельности,... |
|
26. 12. 2017 №408 Об утверждении Плана работы коллегии Управления... Управления, утвержденного приказом Управления от 15. 03. 2016 №78 (в редакции приказов Управления от 07. 06. 2016 №194, от 29. 06.... |
|
Итоговый отчет о результатах деятельности Управления Федерального... Основные результаты деятельности Управления Федерального казначейства по Омской области (далее – Управление) в 2017 году |
|
Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение Городского... Характеристика географических и социокультурных показателей ближайшего окружения доу |
|
С законодательством Российской Федерации Отчет совета директоров пао «челиндбанк» о результатах развития в 2016 году по приоритетным направлениям деятельности 19 |
|
Официальный отчёт министра развития конкуренции и экономики ульяновской... Обеспечение стабилизации макроэкономической ситуации в Ульяновской области в 2017 году 3 |