II. место дисциплины в структуре ооп
|
Скачать 1.05 Mb.
|
ПРИМЕРНЫЕ ТЕМАТИЧЕСКИЕ ПЛАНЫПримерный тематический план по курсу «Налоги и налогообложение» (очная форма обучения)
Примерный тематический план по курсу «Налоги и налогообложение» (заочная форма обучения)
V. СОДЕРЖАНИЕ РАЗДЕЛОВ ДИСЦИПЛИНЫ Тема 1. Система государственного налогового администрирования, ее участники, их права, обязанности и ответственность Состав, структура и задачи налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Налоговое администрирование: цели, методы. Права и обязанности налоговых органов. Ответственность налоговых органов, таможенных органов и их должностных лиц. Финансовые органы в системе налогового администрирования. Полномочия и ответственность органов внутренних дел. Экономическое содержание понятий «налогоплательщик» и «налоговый агент». Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора. Взаимозависимые лица. Права и обязанности налогоплательщиков. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков. Налоговый кодекс об обязанностях и правах налоговых агентов. Сборщики налогов и сборов. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Признаки исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязанности по уплате налога. Требование об уплате налога и сбора. Взыскание налога, сбора, а также пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика – организации или налогового агента – организации в банках. Взыскание налога или сбора за счет иного имущества налогоплательщика – организации или налогового агента – организации. Взыскание налога, сбора или пени за счет имущества налогоплательщика – физического лица или налогового агента – физического лица. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам налогоплательщика. Арест имущества. Формы изменения срока уплаты налога и сбора. Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налогов и сборов. Порядок и условия предоставления отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пени. По итогам изучения темы студент должен: знать: • сущность и систему государственного налогового администрирования, его участников, их права, обязанности и ответственность; уметь: • применять в практической деятельности функционирующую в государстве систему налогового администрирования, защищать права налогоплательщиков. владеть: • навыками и умениями применения в практической деятельности функционирующей в государстве системы налогового администрирования, формами и методами отстаивания законных интересов хозяйствующих субъектов. Тема 2. Организация налогового контроля. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение Сущность, формы проведения налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Порядок постановки на учет налогоплательщиков, переучет и снятие с учета. Идентификационный номер налогоплательщика. Налоговая декларация. Налоговые проверки, их виды. Налоговые проверки, проводимые таможенными органами. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок. Обязанности органов, осуществляющих регистрацию организаций и индивидуальных предпринимателей, места жительства физических лиц, актов гражданского состояния, учет и регистрацию имущества и сделок с ним. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков. Участие свидетеля в налоговом контроле. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки. Осмотр, истребование документов. Выемка документов и предметов. Экспертиза. Привлечение специалистов для оказания содействия в осуществлении налогового контроля. Участие переводчика и понятых. Общие требования к протоколу, составленному при производстве действий по осуществлению налогового контроля. Оформление результатов выездной налоговой проверки. Производство по делу о налоговом правонарушении, совершенном налогоплательщиком, плательщиком сбора или налоговым агентом (вынесение решения по результатам рассмотрения материалов проверки). Производство по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах, совершенных лицами, не являющимися налогоплательщиками, плательщиками сбора или налоговыми агентами. Налоговая тайна. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций. Понятие налогового правонарушения. Налоговый кодекс о видах налоговых правонарушений. Умышленное правонарушение и правонарушение, совершенное по неосторожности. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений. Основополагающие принципы привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций. Налоговый кодекс о налоговых санкциях за нарушение налогового законодательства другими участниками налоговых отношений. Ответственность коммерческих банков за нарушение обязанностей, возложенных на них налоговым законодательством. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц. Административная, уголовная и другие формы ответственности за нарушение налогового законодательства. По итогам изучения темы студент должен: знать: • организацию налогового контроля в государстве и на предприятии, возможные налоговые правонарушения и ответственность за их совершение; уметь: • осуществлять налоговый контроль на предприятии, выявлять допущенные налоговые правонарушения, определять ответственность за их совершение; владеть: • навыками и методикой осуществления налогового контроля на предприятии, выявления допущенных налоговых правонарушений, определения меры ответственности за их совершение; Тема 3. Федеральные налоги и сборы Сущность и особенности налога на добавленную стоимость. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС. Лица, не являющиеся плательщиками НДС. Плательщики НДС на таможне. Объекты налогообложения. Операции, освобождаемые от налогообложения. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ. Ввоз товаров на территорию РФ, освобождаемый от налогообложения. Налоговая база и особенности ее определения. Налоговые ставки, их виды и порядок применения. Налоговый период. Порядок исчисления налога. Определение даты реализации (передачи) товаров (работ, услуг). Сроки и порядок уплаты НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ. Формы декларации по НДС и порядок ее заполнения. Сущность и функции акцизов. Налогоплательщики акцизов. Особенности исполнения обязанностей налогоплательщика в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности). Подакцизные товары. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению акцизами (освобождаемые от налогообложения). Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров за пределы РФ. Определение налоговой базы при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров. Особенности определения налоговой базы при реализации подакцизных товаров с использованием разных налоговых ставок. Определение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ. Налоговый период. Налоговые ставки и их виды. Порядок исчисления акциза. Определение даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров. Налоговые режимы в отношении алкогольной продукции. Режим налогового склада. Налоговые посты. Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами, а также при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 |
2. Место дисциплины в структуре ооп Для достижения данной цели в процессе изучения дисциплины решаются следующие задачи |
|
Задачами дисциплины являются Место дисциплины в структуре ооп впо (основной образовательной программы высшего профессионального образования) 5 |
 |
2. Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата Настоящая рабочая программа дисциплины в. 14 «Проектирование систем электроснабжения» распространяет свое действие на студентов 2013... |
|
Программа наименование дисциплины: русский язык как иностранный Рекомендуется... Место дисциплины в структуре ооп: «Гуманитарный, социальный и экономический цикл», базовая (обязательная) часть цикла |
|
Методические рекомендации по курсу в. 2 Распределенные системы подготовки... ... |
|
2. место дисциплины в структуре ооп ... |
|
V. оценочные средства 14 Вопросы к экзамену 14 Место дисциплины в структуре ооп впо (основной образовательной программы высшего профессионального образования) 5 |
|
Рабочая программа учебной дисциплины «криминалистика» Место дисциплины в структуре ооп. Данный курс является дисциплиной базовой части профессионального цикла учебного плана по направлению... |
|
1. Какие вы знаете документы, регламентирующие вопросы электронного декларирования? 15 Место дисциплины в структуре ооп впо (основной образовательной программы высшего профессионального образования) 4 |
|
2. Место дисциплины в структуре ооп магистратуры ( дв 2) Дисциплина является дисциплиной вариативной части Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
|
2. место дисциплины в структуре ооп Целью преподавания дисциплины «Математическое обеспечение автоматизированных систем управления» является: систематизация знаний в... |
|
привить студентам навыки по принятию необходимых мер при возникновении... Программу разработал: С. В. Балалаев, к т н., профессор кафедры «Управление эксплуатационной работой» двгупса |
|
Рабочая программа учебной дисциплины Обоснование. Место дисциплины... Цели и задачи освоения дисциплины. Требования к уровню освоения содержания дисциплины |
|
Аннотация к рабочей программе учебной дисциплины Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы (опоп) |
|
2. место дисциплины в структуре образовательной программы Цель изучения дисциплины: формирование у обучающихся способностей и готовности к межкультурному общению |
|
Пояснительная записка 4 1 Характеристика дисциплины 4 2 Цели и задачи дисциплины, ее место в структуре основной профессиональной образовательной программы высшего образования |