Плановой проверки куз во «Воронежский областной специализированный дом ребенка»
|
Скачать 99.8 Kb.
|
|
Акт плановой проверки КУЗ ВО «Воронежский областной специализированный дом ребенка» 15.02.2015 г. Воронеж В соответствии с приказом департамента финансов Воронежской области от 15.01.2016 № 6 «о» и на основании удостоверения от 15.01.2016 № 1 ведущим советником отдела контроля за закупками Нестеренко В.Н. проведена плановая проверка КУЗ ВО «Воронежский областной специализированный дом ребенка» по соблюдению требований законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг за период с 01.01.2015 по 31.12.2015. Плановая проверка проведена в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Порядком осуществления департаментом финансов Воронежской области полномочий по внутреннему государственному финансовому контролю, утвержденным постановлением правительства Воронежской области от 21.07.2014 №658. Проверка начата 18.01.2016 и окончена 29.01.2016. Проверкой установлено: Казенное учреждение здравоохранения Воронежской области «Воронежский областной специализированный дом ребенка» создано на основании постановления администрации Воронежской области от 17.05.2011 № 397 «О создании казенного учреждения здравоохранения Воронежской области «Воронежский областной специализированный дом ребенка» путем изменения типа существующего государственного учреждения здравоохранения «Воронежский областной специализированный дом ребенка» (далее – учреждение, дом ребенка). Учреждение поставлено на учет 18.04.1996 по месту нахождения в Инспекции Федеральной налоговой службы по Железнодорожному г. Воронежа в качестве налогоплательщика с присвоением ИНН/КПП – 3661015450/366101001 (свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации №36 003429035) и внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за номером 1033600015811 (свидетельство о государственной регистрации от 24.01.2003, серия 36 № 001449494). Учреждение зарегистрировано по адресу: 394011, г. Воронеж, ул. Сухумская, д.16, тел. (473) 2276807. Дом ребенка имеет два корпуса, которые фактически расположены по адресу: г. Воронеж, ул. Сухумская, д.16, и г. Воронеж, ул. Ленинградская д. 132а. Официальное полное наименование учреждения: казенное учреждение здравоохранения Воронежской области «Воронежский областной специализированный дом ребенка». Официальное сокращенное наименование учреждения: КУЗ ВО «ВОСДР». Дом ребенка действует на основании устава утвержденного приказом департамента здравоохранения Воронежской области от 19.07.2011 № 1068 и согласованного приказом департамента имущественных и земельных отношений Воронежской области от 08.07.2011 № 1174. Целью создания учреждения является круглосуточное содержание и оказание квалифицированной специализированной медицинской помощи детям-сиротам, детям, оставшимся без попечения родителей, и детям, оказавшимся в трудной жизненной ситуации, до достижения ими возраста четырех лет включительно. Предметом деятельности учреждения является круглосуточное содержание, воспитание, оказание специализированной медицинской и социальной помощи, комплексной медико-психологической и педагогической реабилитации, защиты прав и законных интересов: - детей-сирот; - детей с рождения до четырехлетнего возраста включительно, оставшихся без попечения родителей; - детей, имеющих родителей (законных представителей) и временно помещенных в дом ребенка; - детей с органическим поражением центральной нервной системы с нарушением психики; - детей с органическим поражением центральной нервной системы, в том числе детскими церебральными параличами, без нарушений психики; - детей с нарушения функции опорно-двигательного аппарата и другими дефектами физического развития без нарушения психики. Для осуществления уставных видов деятельности учреждения, департаментом здравоохранения Воронежской области выданы лицензии: - от 29.05.2015 № ЛО-36-01-002214 бессрочная лицензия на осуществление медицинской деятельности, - от 28.05.2015 № ЛО-36-03-000109 на осуществление деятельности по обороту наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, культивированию наркосодержащих растений, - от 09.09.2011 № ЛО-36-02-000678 на осуществление фармацевтической деятельности. В проверяемом периоде для отражения и учета операций открыты лицевые счета: 017023361, 017143361. Предыдущая комплексная проверка проведена департаментом здравоохранения Воронежской области. На основании акта от 15.09.2015 №б/н, учреждением разработан и утвержден план мероприятий по устранению нарушений, выявленных в ходе проведения проверки по контролю выполнения мероприятий комплексной проверки КУЗ ВО «Воронежский областной специализированный дом ребенка». В соответствии со статьей 161 Бюджетного кодекса РФ финансовое обеспечение деятельности казенного учреждения осуществляется за счет средств областного бюджета на основании бюджетной сметы. Согласно утвержденной бюджетной смете совокупный годовой объем закупок составил - 11910,68 тыс. рублей. В учреждении утвержден план-график размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения государственных нужд на общую сумму 16655,05 тыс. рублей, из них: - 2023,45 тыс. рублей закупки у единственного поставщика в соответствии с п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона1 15.04.2013 № 44-ФЗ; - 892,40 тыс. рублей закупки, осуществляемых путем проведения запроса котировок. В нарушение п. 2 ст. 72 Федерального закона1 от 15.04.2013 № 44-ФЗ годовой объем закупок путем проведения запроса котировок превышает десять процентов совокупного годового объема закупок на 21,24 тыс. рублей и составил 1212,31 тыс. рублей, в том числе: - 418,65 тыс. рублей контракт от 03.02.2015 № 03312000371115000002 на поставку продуктов питания, - 187,2 тыс. рублей контракт от 03.02.2015 № 03312000371115000002 на поставку продуктов питания, -105,52 тыс. рублей контракт от 18.05.2015 № 0331200037115000008 на поставку дезинфицирующих средств, - 142,0 тыс. рублей контракт от 19.08.2015 № 0331200037115000009 на поставку продуктов питания, - 212,3 тыс. рублей контракт от 19.08.2015 № 0331200037115000010 на поставку продуктов питания, - 146,64 тыс. рублей контракт от 12.11.2015 № 0331200037115000012 на поставку продуктов питания. Кроме этого, департаментом здравоохранения Воронежской области для нужд учреждения размещен запрос котировок на выполнение работ по ремонту дымоходной трубы, с ценой контракта 161,0 тыс. рублей. В нарушение п.4 ч.1 ст. 93 Федерального закона1 от 15.04.2013 № 44-ФЗ при осуществлении закупок у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) на сумму до ста тысяч рублей в проверяемом периоде годовой объем превысил пять процентов размера средств, предусмотренных на осуществление всех закупок, а так же превысили два миллиона рублей и составил 2286,43 тыс. рублей. На основании ст. 38, 39 Федерального закона от1 15.04.2013 № 44-ФЗ в учреждении создана контрактная служба2 и единая комиссия по осуществлению закупок3. 1. Обоснование начальной (максимальной) цены государственных контрактов В соответствии с планом-графиком размещения заказа в проверяемом периоде учреждением осуществлялись закупки путем проведения электронного аукциона, запроса котировок, а также закупки осуществлялись у единственного поставщика. Учреждением при расчете начальной (максимальной) цены контракта использовался метод сопоставимых рыночных цен (анализа рынка), тарифный, в соответствии с методическими рекомендациями по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) (далее – Методические рекомендации), утвержденными приказом4 Минэкономразвития от 02.10.2013 № 567. Самостоятельно учреждением проведено два электронных аукциона на поставку продуктов питания, шесть запросов котировок на поставку продуктов питания, дезинфицирующих средств. К расчетам начальной (максимальной) цены контрактов на поставку товаров представлены коммерческие предложения поставщиков. Кроме того, на основании заключенных учреждением соглашений с организатором совместных торгов проводились совместные электронные аукционы на закупку лекарственных средств, изделий медицинского назначения, продуктов питания, ГСМ, услуг охраны. При осуществлении закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) на сумму, не превышающую ста тысяч рублей, в соответствии с п. 3 ст. 93 Федерального закона1 от 15.04.2013 № 44-ФЗ расчет и обоснование цены контракта не требуется. 2. Соблюдение условий заключенных государственных контрактов заказчиками и поставщиками (подрядчиками, исполнителями). В проверяемом периоде учреждением в соответствии с Федеральным законом1 от 15.04.2013 № 44-ФЗ, заключены контракты (договоры) на общую сумму 12111,75 тыс. рублей, в том числе на коммунальные услуги - 29,1% от общего объема закупок; вневедомственная охрана – 10,7% от общего объема закупок; продукты питания – 36,3% от общего объема закупок; медикаменты - 10% от общего объема закупок; ГСМ - 2,4% от общего объема закупок; прочие расходы – 11,5% от общего объема закупок. Проверка соблюдения условий заключенных государственных контрактов заказчиками и поставщиками (подрядчиками, исполнителями) проведена выборочным способом, сумма проверенных контрактов составила 8277,58 тыс. рублей. Нарушений поставщиками (подрядчиками, исполнителями) указанных в контрактах сроков поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг не выявлено. Учреждению на коммунальные услуги (газ) (КОСГУ 223) лимиты бюджетных обязательств утверждены в объеме 800,0 тыс. рублей. Государственный контракт от 01.12.2014 № 11-5-7-266/15 на поставку газа заключен департаментом здравоохранения Воронежской области для нужд учреждения с ценой 998,50 тыс. рублей. Таким образом, в нарушение п. 5 ст. 161, п. 3 ст. 219 Бюджетного кодекса РФ для нужд учреждения заключен контракт сверх утвержденных лимитов бюджетных обязательств на сумму 198,5 тыс. рублей. 3. Своевременность, полнота и достоверность отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результатов) или оказанной услуги, а также соответствие их использования целям осуществления закупки. На основании ст. 93 Федерального закона1 от 05.04.2013 № 44-ФЗ в доме ребенка создана приемочная комиссия, утвержденная приказом5 от 19.01.2015 № 16 п. 1. Оприходование приобретенных материальных запасов, их перемещение и выбытие осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, регламентирующим вопросы бухгалтерского учета, а также на основании приказа КУЗ ВО «ВОСДР» от 01.01.2014 № 1 «Об учетной политике казенного учреждения здравоохранения Воронежской области «Воронежский областной специализированный дом ребенка». В ходе проверки своевременности, полноты и достоверности отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги представлены первичные документы (товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг, счета-фактуры и др.). В проверяемый период основные средства, мягкий инвентарь не закупались. Данные проверенных и принятых первичных учетных документов отражаются в регистрах бухгалтерского учета. В соответствии с приказом Минфина России6 от 01.12.2010 № 157н к бухгалтерскому учету в учреждении приняты товарно-материальные ценности в количественно-суммовом выражении. Продукты питания со склада в столовую для организации питания детей казенного учреждения выдаются на основании меню-требования на выдачу продуктов питания. Однако, детские сухие смеси поставляемые на основании заключенных контрактов (договоров) приходуются не в соответствии с указанным наименованием в товарных накладных, например НЕСТОЖЕН 1, НЕСТОЖЕН 2, НАН ГИПОАЛЛЕРГЕННЫЙ, НАН БЕЗЛАКТОЗНЫЙ и др., а под одним наименованием нефинансового актива «Молочные смеси», что является нарушением п. 22 Инструкции7 № 162н (оприходование материальных запасов отражается в регистрах бюджетного учета на основании первичных учетных документов (накладных поставщика и т.п.). В проверяемом периоде нормы расхода ГСМ для автомобилей, находящихся на балансе дома ребенка установлены с учетом повышающих коэффициентов при работе в городе в летнее время и работе в городе в зимнее время, в соответствии с распоряжением8 Минтранса России от 14.03.2008 № АМ-23-р. Выборочной проверкой списания топлива нарушений не установлено. В ходе выборочной проверки остатков на 29.01.2016 (сок фруктовый, кофейный напиток, мясо говядина, кефир «Агуша», яйцо куриное, тушка цыплят, печенье) недостачи или излишков на складе не выявлено. Бухгалтерский учет ведется в учреждении с использованием специализированной бухгалтерской программы 1С «Бюджетное учреждение», «Парус». Таким образом, в ходе выборочной проверки установлено: 1. В нарушение п. 2 ст. 72 Федерального закона от 15.04.2013 № 44-ФЗ годовой объем закупок путем проведения запроса котировок превышает десять процентов совокупного годового объема закупок на 21,4 тыс. рублей и составил 1212,31 тыс. рублей. 2. В нарушение п.4 ч.1 ст. 93 Федерального закона от 15.04.2013 № 44-ФЗ при осуществлении закупок у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) на сумму до ста тысяч рублей в проверяемом периоде годовой объем превысил пять процентов размера средств, предусмотренных на осуществление всех закупок, а так же превысили два миллиона рублей и составил 2286,43 тыс. рублей. 3. В нарушение п. 5 ст. 161, п. 3 ст. 219 Бюджетного кодекса РФ для нужд учреждения заключен контракт от 01.12.2014 № 11-5-7-266/15 на поставку газа сверх утвержденных лимитов бюджетных обязательств на сумму 198,5 тыс. рублей. 4. В нарушение п. 22 Инструкции № 162н детские сухие смеси, поставляемые на основании заключенных контрактах (договоров) приходуется не в соответствии с наименованием в товарных накладных, а под одним наименованием нефинансового актива «Молочные смеси». 1 Федеральный закон от 15.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» 2 Приказ КУЗ «ВОСДР» от 19.01.2015 № 15 «О создании контрактной службы КУЗ ВО «ВОСДР», 3 Приказ КУЗ «ВОСДР» от 19.01.2015 № 16 п. 2 «О создании Единой комиссии по осуществлению закупок для нужд казенного учреждения здравоохранения Воронежской области «Воронежский областной специализированный дом ребенка», 4 Приказ Министерства экономического развития Российской Федерации от 02.10.2013 №567 «Об утверждении методических рекомендаций по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем)». 5 Приказ КУЗ ВО «ВОСДР» от 19.01.2015 № 16 п. 1 «О создании экспертной комиссии». 6 Приказ Минфина России от 01.122010 № 157н «Об утверждении единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и инструкции по его применению». 7 Приказ Минфина России от 06.12.2010 № 162н «Об утверждении плана счетов бюджетного учета и инструкции по его применению» 8 Распоряжение Минтранса России от 14.03.2008 № АМ-23-р «О введении в действие методических рекомендаций "нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте» |
Похожие:
 |
Воронежский областной дом-интернат милосердия для Процедуры, направленные на выявление и предотвращение нарушений законодательства Российской Федерации в сфере персональных данных... |
 |
Документация об аукционе размещена на сайтах На право заключения муниципального контракта на поставку технологического оборудования для нужд гуз но «дзержинский специализированный... |
|
Извещение о проведении открытого аукциона в электронной форме «Дом ребенка, специализированный для детей с органическим поражением центральной нервной системы с нарушением психики», расположенного... |
|
Плановой проверки соблюдения законодательства Богданович от 01. 09. 2017 №1742 «О проведении плановой проверки соблюдения законодательства о контрактной системе в сфере закупок... |
|
Плановой выборочной проверки соблюдения требований законодательства... Комитета финансов №48 от 04. 05. 2017., в соответствие с приказом о проведении плановой камеральной проверки №95 от 30. 11. 2017г.,... |
|
Отчет о результатах плановой По результатам проверки оформлен и подписан акт проверки, акт подписан без разногласий, акт проверки от 12. 09. 2016 года |
|
О проведении районного этапа областной акции «Пост прав ребенка» На основании плана мероприятий оооо «Федерации детских организаций» и в соответствии с планом мероприятий мбоу дод «Дом детского... |
|
Плановой проверки: предупреждение и выявление нарушений Федерального... «О проведении плановой проверки», специалистом по внутреннему муниципальному финансовому контролю консультантом Администрации Солнцевского... |
|
О результатах плановой выездной проверки соблюдения бюджетного законодательства... Федерального закона от 05. 04. 2013 №44 фз, за 2016 Муниципального казенного учреждения- «Управление технического обеспечения» (далее... |
|
О проведении первенства города Воронежа 2008 года Соревнования проводятся с 26 февраля (вторник) по 05 марта (среда) 2008 года в огу «Воронежский областной шахматный клуб» по адресу:... |
|
Проведения плановой проверки О проведении проверки администрации Климоуцевского сельсовета, удостоверения №5 от 13. 06. 2017г., выданного начальником Финансового... |
|
Информация о результатах плановой проверки, проведенной в Муниципальном... |
|
«Воронежский государственный архитектурно-строительный университет» теплоснабжение города Теплоснабжение города: учебное пособие /сост.: В. В. Гончар, Д. М. Чудинов; Воронежский гасу. – Воронеж, 2015. – 58 с |
|
Конкурсная документация по проведению торгов в форме открытого конкурса... Карасука Карасукского района Новосибирской области: ул. Есенина дом 2а, ул. Есенина дом 6, ул. Кутузова дом 7а, ул. Ленина дом 155,... |
|
Результаты плановой ревизии финансово-хозяйственной деятельности... Ой деятельности, проведенной в Кировском областном государственном бюджетном учреждении «Кировский областной центр охраны окружающей... |
|
По результатам проведения плановой проверки соблюдения требований... Тимофеевой О. В., старшим инспектором отдела финансового контроля Григорян О. А. проведена проверка соблюдения требований действующего... |