Достаточность собственного капитала Калининградского филиала ОАО «Банк ВТБ»
В соответствии с инструкцией Центрального банка России от 20.03.2007г. №110–И «О порядке регулирования деятельности банков» каждый банк обязан соответствовать нормам обязательных нормативов.
Любой коммерческий банк, который ориентируется на определенный круг клиентов и объем предоставляемых им услуг, должен иметь собственный капитал такой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих клиентов в заемных средствах и своевременно выполнять все взятые на себя обязательства, не нарушая при этом установленных нормативов и не подвергая себя повышенному риску.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Иными словами, это минимальная величина уставного капитала в % от объема рисковых активов.
Для анализа динамики данного норматива составим таблицу 1.4.
Таблица 1.4
Анализ уровня достаточности капитала Калининградского филиала ОАО «Банк ВТБ»
№ п/п
|
Наименование показателя
|
Данные на 2006 год
|
Данные на 2007 год
|
Абсолютное отклонение
|
Относительное отклонение
|
А
|
Б
|
1
|
2
|
3=2–1
|
4=2/1*100
|
1
|
Собственные средства (капитал), тыс. руб.
|
24 715 755
|
58 635 011
|
33 919 256
|
237,24
|
2
|
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент
|
20,1
|
10,1
|
–10
|
50,2
|
3
|
Нормативное значение достаточности собственных средств(капитала), процент
|
10
|
10
|
|
|
Так как собственный капитал банка составляет сумму выше пяти миллионов евро, то значение данного норматива установлено в размере 10%.
Как видно из таблицы в 2006 году норматив достаточности собственных средств составлял 20,1% – это говорит о том что банк является достаточно надежным, благодаря той защите, которую собственный капитал противопоставляет чрезвычайным расходам. В 2007 году данный показатель сократился на 10% , что говорит об увеличении риска активов. Тем не менее, банк отвечает требованиям исполнения норматива, что свидетельствует о его устойчивости.
Организационная структура Калининградского филиала ОАО «Банк ВТБ»
Каждый коммерческий банк обладает организационной структурой, определяющей состав его подразделений (отделов, служб, отделений, филиалов и др.). В зависимости от нее осуществляется разделение полномочий между инстанциями, передача распоряжений от вышестоящих инстанций к нижестоящим, координация деятельности различных подразделений банка. На нее влияют такие факторы, как величина капитала банка, его универсализация или специализированность, виды банковских операций, наличие и количество филиалов и др.
В Калининградском филиале ОАО «Банк ВТБ» организационная структура построена по функциональному принципу, закрепляющая за каждой управленческой инстанцией и каждым подразделением функции, выполняемые только ими. Для лучшего понимания представим общую структурную схему подразделения банка ВТБ (Рис.1.2.)
Управляющий филиалом отвечает за общее руководство банка, утверждает стратегические направления его деятельности. В блок общих вопросов входит организация планирования, прогнозирования деятельности банка. Коммерческая деятельность охватывает организацию различных банковских услуг, связанных с обслуживанием клиентов на платных началах. Этот блок является центральным звеном, где зарабатываются банковские доходы. В этот блок входят управление по работе с клиентами, управление кредитных операций, операционное управление, валютное управление.
Группа кредитных и валютно–финансовых операций осуществляет всю работу по формированию кредитного портфеля, кредитованию клиентов, контролю за обеспеченностью ссуд, контролю кредитной деятельности филиалов, анализу кредитных операций.
Калининградский филиал ОАО Банк ВТБ зарабатывает не только на выдаче кредита и получении платы за его использование. Среди услуг банка заметное место занимают расчетные операции, за осуществление которых банки получают комиссию. Организацию работы банка в сфере расчетов выполняет операционный отдел Основной функцией его работников является обслуживание клиентов, которое заключается в приеме от юридических и физических лиц платежных документов на списание с их счетов денежных средств; приеме и выдаче расчетных чеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов; консультировании клиентов по вопросам правильного заполнения платежных документов, по тем или иным формам расчетов, по вопросам зачисления и списания средств.
Отдел международных расчетов и валютного контроля осуществляет валютные переводы юридических лиц, а также валютный контроль по экспортным и импортным сделкам, снимая комиссию за такие услуги, как например оформление паспорта сделки и справки о подтверждающих документах, за конвертацию валюты и перевод денежных средств. Работник данного отдела устанавливает курсы валют, как на банк, так и на обменные пункты. Установив выгодное предложение по обмену валюты банк извлекает выгоду и для себя, и для своих клиентов.
Отделы бухгалтерии и кассы входят в финансовый блок, который призван обеспечить учет доходов и расходов, собственной деятельности банка как коммерческого предприятия. Также к этому отделу относят и отдел инкассации.
Группа автоматизации также является обязательным элементом структуры коммерческого банка. Денежные потоки (кредитование, расчеты и прочие операции), которые проходят через современный банк, невозможно обработать вручную, нужен комплекс технических средств, электронных машин, и, соответственно, особый технический блок, обеспечивающий электронную обработку данных.
Управление по работе с клиентами осуществляет поиск клиентов, открытие, закрытие счетов. Оформление дел по каждому клиенту (карточки с образцами подписей, договоры с банком).
Юридический отдел занимается консультацией клиентов по некоторым юридическим вопросам
2. БАНКОВСКОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
2.1 Валютные операции: понятие, объекты, субъекты
Валютные операции являются объектом государственного и банковского наблюдения и контроля. В странах с частично конвертируемой валютой и ограничениями по финансовым операциям размер валютной позиции банков относительно национальной валюты служит одним из объектов валютного контроля.
Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций. Под валютой понимаются денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные документы, выраженные в иностранных денежных единицах и применяемые в международных расчетах. Иностранная валюта это средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных единицах, находящиеся на счетах и во вкладах.
Наличие национальной валюты обеспечивает нормальное обращение товаров, облегчает правительству осуществление расчетов со всеми гражданами, которые работают в государственных учреждениях, служат для содержания армии.
Объектом валютного регулирования являются валютные ценности. Согласно п.5 ст. 1 Закона № 173–ФЗ к валютным ценностям теперь относятся иностранная валюта и внешние ценные бумаги.
Рассмотрим более подробно состав валютных ценностей. Первым элементом является иностранная валюта. В состав иностранной валюты включены следующие элементы:
• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
• средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
Вторым элементом понятия валютные ценности являются внешние ценные бумаги – ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с Законом № 173–ФЗ к внутренним ценным бумагам.
Также объектом правового регулирования являются валютные операции.
Валютные операции на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации.
Ввоз в Российскую Федерацию иностранной валюты и внешних ценных бумаг в документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Российской Федерации.
Правовое регулирование порядка репатриации резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации и обязательной продажи части валютной выручки является обязательным элементом валютных операций и, соответственно, объектом правового регулирования в этой сфере.
Обязательная продажа части валютной выручки резидентов осуществляется в размере 30 процентов суммы валютной выручки, если иной размер не установлен Центральным банком Российской Федерации. Центральный банк Российской Федерации вправе устанавливать иной размер обязательной продажи части валютной выручки указанных резидентов, но не свыше 30 процентов ее суммы.
Обязательная продажа части валютной выручки осуществляется на основании распоряжения резидента (физического лица – индивидуального предпринимателя и юридического лица) не позднее чем через семь рабочих дней со дня ее поступления на банковский счет резидента в уполномоченном банке.
Объектом обязательной продажи является валютная выручка, включающая в себя поступления иностранной валюты, причитающиеся резидентам от нерезидентов по заключенным резидентами или от их имени сделкам, предусматривающим передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в пользу нерезидентов, за исключением:
• сумм в иностранной валюте, получаемых Правительством Российской Федерации, уполномоченными им федеральными органами исполнительной власти, Центральным банком Российской Федерации от операций и сделок, осуществляемых ими (или от их имени и (или) за их счет) в пределах их компетенции;
• сумм в иностранной валюте, получаемых уполномоченными банками от осуществляемых ими банковских операций и иных сделок, в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности";
• валютной выручки резидентов в пределах суммы, необходимой для исполнения обязательств резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организациями–нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств – членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;
• сумм в иностранной валюте, поступающих по сделкам, предусматривающим передачу внешних эмиссионных ценных бумаг (прав на внешние эмиссионные ценные бумаги).
Перечень иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, определяется Центральным банком Российской Федерации.
Для уменьшения подлежащей обязательной продаже суммы валютной выручки резидентов учитываются следующие расходы и иные платежи, связанные с исполнением соответствующих сделок:
• оплата транспортировки, страхования и экспедирования грузов;
• уплата вывозных таможенных пошлин, а также таможенных сборов;
• выплата комиссионного вознаграждения кредитным организациям, а также оплата исполнения функций агентов валютного контроля;
• иные расходы и платежи по операциям, перечень которых определяется Центральным банком Российской Федерации.
Обязательная продажа части валютной выручки резидентов осуществляется в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации, через уполномоченные банки Центральному банку Российской Федерации.
Обязательная продажа части валютной выручки резидентов может осуществляться в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации, непосредственно уполномоченным банкам и (или) на валютных биржах через уполномоченные банки или непосредственно Центральному банку Российской Федерации.
Обязательная продажа части валютной выручки резидентов осуществляется по курсу иностранных валют к валюте Российской Федерации, складывающемуся на внутреннем валютном рынке Российской Федерации на день продажи.
Льготы по обязательной продаже части валютной выручки резидентов, а также освобождение резидентов от обязательной продажи части валютной выручки устанавливаются актами валютного законодательства Российской Федерации.
Субъектами валютной деятельности согласно Закону № 173–ФЗ являются резиденты и нерезиденты.
К резидентам относятся:
• физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
• постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов – юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;
• Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами;
К нерезидентам относятся:
• физические лица, не являющиеся резидентами, а именно – не являющиеся физическими лицами, а, именно, не являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства и постоянно проживающих в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства;
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
• организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
• аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
• межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
• находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах "б" и "в" настоящего пункта;
• иные лица, не являющиеся резидентами;
Валютные операции могут быть связаны как с денежными расчетами (текущие валютные операции, трансферт), так и с движением капитала (лизинг, кредит).
В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко классифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.
|
