Методические указания и контрольные задания к изучению курса для студентов специальности 030501. 65 «Юриспруденция»

• 
  усвоить комплекс общих знаний о налоговом праве;
  
• 
  получить представление об основных элементах юридического состава налога;
  
• 
  овладеть знаниями о налоговых правоотношениях;
  
• 
  изучить механизм налогообложения в Российской Федерации, его функционирования и правового регулирования;
  
• 
  уяснить значение общетеоретических знаний для использования их в последующей практической деятельности.
  

• 
  установление, введение и взимание налогов и сборов;
  
• 
  осуществление налогового контроля;
  
• 
  обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц;
  
• 
  привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения.
  

• 
  правильность ответа на вопрос;
  
• 
  полнота и лаконичность ответа;
  
• 
  новизна учебной информации, умение пользоваться нормативными актами;
  
• 
  умение связать теорию с практикой;
  
• 
  логика и аргументированность изложения и культура речи.
  

Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения в Российской Федерации .

1. 
   Юридическая сущность налогообложения.
   
2. 
   Особенности развития налогообложения в разных странах.
   
3. 
   Важнейшие реформы отечественного налогообложения.
   
4. 
   Преемственность налоговых систем, существовавших в различные периоды российской истории.
   

1. 
   Налоги как источники формирования государственных доходов.
   
2. 
   Функциональное назначение налогов.
   
3. 
   Юридические признаки налога.
   
4. 
   Отличие налога от иных обязательных платежей.
   
5. 
   Классификация налогов и сборов.
   

1. 
   Специфика предмета и метода налогового права.
   
2. 
   Основные начала законодательства о налогах и сборах.
   
3. 
   Особенности принятия и введения в действие законов и подзаконных актов о налогах и сборах.
   
4. 
   Соотношение норм международного права и норм законодательства о налогах и сборах.
   
5. 
   Виды соглашений по вопросам налогообложения.
   

1. 
   Соотношение налоговых и финансовых правоотношений.
   
2. 
   Особенности объекта налоговых правоотношений.
   
3. 
   Субъектный состав налоговых правоотношений.
   
4. 
   Уполномоченные и законные представители налогоплательщиков.
   
5. 
   Основные права и обязанности участников.
   

3. 
   Приоритетные методы осуществления налоговой политики.
   
4. 
   Основные направления налоговой реформы.
   

1. 
   Общая характеристика правового положения налогоплательщиков.
   
2. 
   Обязанности налогоплательщиков в связи с налоговым учетом.
   
3. 
   Налоговый статус постоянного представительства.
   
4. 
   Права и обязанности налоговых агентов.
   

4. 
   Правовые механизмы избежания двойного налогообложения.
   
5. 
   Пределы налоговой оптимизации.
   

1. 
   Администрирование в сфере налогообложения.
   
2. 
   Налоговые органы, их компетенция.
   
3. 
   Взаимодействие налоговых администраций.
   
4. 
   Лица, содействующие налогообложению.
   
5. 
   Контрольные полномочия банков в сфере налогообложения.
   

1. 
   Основания и порядок предоставления налоговых льгот.
   
2. 
   Изменение срока уплаты налогов и сборов.
   
3. 
   Соотношение обычного и льготного налоговых режимов.
   
4. 
   Налоговые изъятия и скидки.
   

1. 
   Виды специальных налоговых режимов.
   
2. 
   Соотношение общего и специального налоговых режимов.
   
3. 
   Упрощенная система налогообложения.
   
4. 
   Особенности уплаты налогов участниками соглашения о разделе продукции (СРП).
   

1. 
   Основание принудительного исполнения налоговой обязанности.
   
2. 
   Объекты взыскания.
   
3. 
   Обращение взыскания на денежные средства и имущество.
   
4. 
   Порядок возврата излишне взысканного налога (сбора) и пени.
   

1. 
   Налоговые споры, как разновидность экономических споров.
   
2. 
   Категории исков, предъявляемых налоговыми органами.
   

1. 
   Соотношение административного и судебного порядков обжалования.
   
2. 
   Направление запросов о конституционности законов о налогах и
   сборах.
   

1. 
   Федеральные налоги, как основа государственных доходов.
   
2. 
   Федеральные налоги, носящие косвенный характер.
   
3. 
   Исчисление и уплата налога на прибыль.
   
4. 
   Подоходное налогообложение населения.
   
5. 
   Особенности уплаты страховых взносов.
   

1. 
   Отличие региональных налогов от налогов других уровней.
   
2. 
   Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
   
3. 
   Введение и уплата налога с продаж.
   
4. 
   Особенности исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
   

1. 
   Финансовое значение местных налогов.
   
2. 
   Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
   
3. 
   Поимущественное налогообложение физических лиц.
   
4. 
   Особенности уплаты налога на рекламу.