Комитет по труду и занятости населения

Скачать 374.36 Kb.

Название	Комитет по труду и занятости населения
страница	3/3
Тип	Документы

rykovodstvo.ru > Руководство эксплуатация > Документы

1 2 3

7. Проверка соблюдения установленного порядка сдачи в аренду, передачи в безвозмездное и иное использование помещений и другого краевого имущества

Сдача в аренду, передача в безвозмездное и иное использование помещений и другого краевого имущества центром занятости населения в проверяемый период не осуществлялось.

8. Проверка расчетов с поставщиками и подрядчиками. Состояние дебиторской и кредиторской задолженности

По состоянию на 00.00.2017 по балансу числится кредиторская задолженность в сумме 80 839,62 рубля, задолженность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части трудовой пенсии за декабрь 2016 года. На момент проверки задолженность погашена.

По состоянию на 00.00.2017 по балансу числится дебиторская задолженность в сумме 35 610,39 рублей:

- услуги связи 7 300,0 рублей (оплачен аванс за декабрь 2016 года, т.к счет выставлен в январе 2017 года); на момент проверки задолженность погашена;

- коммунальные услуги (электроэнергия) 3 062,27 рубля (оплачен аванс 70 % за декабрь, счет выставлен в январе 2017 года); на момент проверки задолженность зачтена;

- обучение по госзакупкам 17 800,0 рублей (в декабре 2016 года оплачена предоплата 100 % , акт выставлен в январе 2017 года); на момент проверки задолженность зачтена;

- оплачена подписка на 2017 год 7 448,12 рублей.

С целью обеспечения деятельности центра занятости населения в 2016 году заключены следующие договоры (государственные контракты) на оказание услуг связи, предоставление коммунальных услуг, вывоз твердых бытовых отходов:

- с обществом с ограниченной ответственностью "Водоканал-Транзит" на отпуск (получение) холодной воды и прием (сброс) сточных вод
от 00.00.2015 № 82-2016 (срок действия с 00.00.2016 по 00.00.2016);

- с публичным акционерным обществом "Дальневосточная энергетическая компания" на энергоснабжение от 00.00.2015 № 170 (срок действия с 00.00.2016 по 00.00.2016);

- с Бикинским муниципальным унитарным предприятием "Топливно-энергетический комплекс" на отпуск тепловой энергии в горячей воде
от 00.00.2016 № 31 (срок действия с 00.00.2016 по 00.00.2016).

- с обществом с ограниченной ответственностью "Жилищная эксплуатационная организация" на оказание услуг по вывозу и размещению твердых бытовых отходов от 00.00.2015 б/н (срок действия с 00.00.2016 по 00.00.2016);

- с публичным акционерным обществом междугородной и международной связи "Ростелеком" на оказание услуг связи от 00.00.2015
№ 2550000125 (срок действия с 00.00.2015 по 00.00.2016);

- с индивидуальным предпринимателем Я.Д.А. об оказании услуг связи от 00.00.2015 № 16 (срок действия с 00.00.2015 по 00.00.2016, дата начала оказания услуг по пропуску трафика: 00.00.2016).

Проверена правильность применяемых в отношении рассмотренных договоров (государственных контрактов) тарифов. Нарушений в данной части не выявлено.

Для получателей бюджетных средств, к которым относится центр занятости населения, статьей 73 Бюджетного кодекса Российской Федерации установлено требование о ведении реестра закупок, осуществляемых без заключения государственных и муниципальных контрактов. В частности, реестры закупок, осуществленных без заключения государственных или муниципальных контрактов, должны содержать следующие сведения: краткое наименование закупаемых товаров, работ и услуг; наименование и местонахождение поставщиков, подрядчиков и исполнителей услуг; цена и дата закупки.

В центре занятости населения реестр заключенных договоров должным образом не ведется, представляет из себя опись договоров, сформированных в папки. В этой связи рекомендовано завести журнал регистрации контрактов (договоров).

Следует отметить, что договоры на бумажных носителях, заключенные в предыдущие годы и сформированные в папки, прошиты, в сформированных делах имеются описи дел. В номенклатурные папки подшиты не все оригиналы договоров, отдельные договоры хранятся в финансовом отделе центра занятости населения, при этом в папки с договорами подшиты гарантийные письма, акты сверок, акты приемки товаров (работ, услуг).

В силу действующего законодательства договор (контракт) считается действительным, если в нем содержатся следующие существенные условия:

- данные о сторонах по договору (контракту), почтовые и банковские реквизиты (адрес, расчетный счет), наименование сторон, учредительные документы, фамилия, имя, отчество и занимаемая должность лиц, имеющих право на подписание договора (контракта);

- предмет договора (контракта) (выполнение работ, услуг, поставка продукции и др.);

- сроки действия договора (контракта) (выполнения работ, услуг, поставок продукции по договору (контракту);

- сумма договора (контракта) (стоимость работ, услуг, продукции и др.) с учетом размера применяемых налогов;

- порядок расчетов (перечисление авансом всей суммы, оплата поэтапно, поквартально, оплата по окончании срока действия договора (контракта) или принятия работы в полном объеме).

Анализ договоров, заключенных центром занятости населения в период 00.00.2014 по 00.00.2016, свидетельствует о нижеследующем.

Отдельные договоры заключены со стороны контрагентов лицами, действующими на основании доверенностей, при этом копии доверенностей к договорам не приложены, таким образом, полномочия лиц, заключивших договоры, не подтверждены.

Данное нарушение выявлено в следующих договорах (государственных контрактах), дополнительных соглашениях:

- с негосударственным учреждением здравоохранения "Отделенческая поликлиника на станции Хабаровск-1 ОАО "Российские железные дороги"
от 00.00.2016 № 01/2016 на оказание платных медицинских услуг (договор заключен и.о. главного врача К.Е.В.);

- с публичным акционерным обществом междугородной и международной связи "Ростелеком" от 00.00.2015 № 1/1 об осуществлении электронного документооборота (дополнительное соглашение от 00.00.2016 заключено специалистом 2 категории группы продаж и обслуживания отдела обслуживания малого и среднего бизнеса Хабаровского филиала публичного акционерного общества междугородной и международной связи "Ростелеком" В.А.А.).

Отдельные дополнительные соглашения, акты сдачи-приемки выполненных работ не подписаны одной из сторон, и, как следствие, не скреплены печатью (акт сдачи-приемки выполненных работ по договору
от 00.00.2016 № 3ДВ, заключенному с обществом с ограниченной ответственностью "ФПК-Сервис" не подписан заказчиком, не скреплен печатью; дополнительное соглашение с публичным акционерным обществом междугородной и международной связи "Ростелеком" от 00.00.2016 не подписано исполнителем, не скреплено печатью).

Допускаются случаи подписания договоров неуполномоченными лицами, в частности, договор от 00.00.2015 № 16 и приложения к нему, заключенный с муниципальным автономным учреждением "Редакция газеты "Бикинский вестник", подписан не директором центра занятости населения, а заместителем директора центра занятости населения – начальником отдела Г.Ю.П., не уполномоченным на подписание данного договора.

Отдельные договоры, дополнительные соглашения к договорам подписаны исполняющим обязанности директора центра занятости населения, при этом ссылка в договоре на дату и номер приказа комитета о возложении обязанностей директора отсутствует. Например, в дополнительном соглашении от 00.00.2016 к договору от 00.00.2016 № 31 на отпуск тепловой энергии в горячей воде, заключенному с Бикинским муниципальным унитарным предприятием "Топливно-энергетический комплекс", указано, что исполняющий обязанности директора центра занятости населения Г.Ю.П. действует на основании Устава, при этом на основании Устава в центре занятости населения действует исключительно директор.

Не во всех договорах (контрактах) конкретизирован предмет договора.

Так, в договоре на повышение квалификации от 00.00.2016 № 78, заключенном с автономной некоммерческой образовательной организацией высшего образования и дополнительного профессионального образования "Дальневосточный институт международных отношений" в качестве предмета указано, что он направлен на решение вопросов повышения квалификации специалистов предприятий, организаций. При этом в договоре не указано, по какой тематике, в каком объеме часов предполагается провести обучение, каких специалистов центра занятости населения направляют на обучение.

В пункте 1.1. договора возмездного оказания услуг по заправке картриджей от 00.00.2016 № 38, заключенном с индивидуальным предпринимателем Я.Д.А., указан следующий предмет договора: заказчик поручает, а исполнитель обязуется за плату выполнить работы по заправке картриджей. При этом в договоре не указано, какие картриджи предполагается заправить, в каком количестве.

В отдельных договорах оттиск печати центра занятости населения проставляется в произвольных местах, без учета расположения реквизита подписи, а именно не захватывает окончание наименования должности лица, подписавшего договор, а также инициалы подписавшего договор.

Срок действия отдельных возмездных договоров превышает по продолжительности текущий финансовый год (находится за пределами срока, на который до центра занятости населения были доведены лимиты бюджетных обязательств). Кроме того, договорами не определена цена.

В частности, центром занятости населения 00.00.2014 с публичным акционерным обществом междугородной и международной связи "Ростелеком" на неопределенный срок заключен договор № 1/1 (пункт 7 договора). Предмет договора – предоставление доступа в сеть Интернет (телематические услуги связи) и услуг связи по передаче данных. Цена договора сторонами не определена. Сторонами 00.00.2016 заключено дополнительное соглашение, согласно которому цена договора в связи с изменением фактической потребности составляет 85 872,70 рублей. При этом в дополнительном соглашении ошибочно указано, что договор № 1/1 заключен 00.00.2014, не указана дата вступления дополнительного соглашения в силу.

Допускаются случаи установления договорной пени в случае неисполнения обязанности по оплате товара в размере, превышающем размер 1/300 учетной ставки ЦБ РФ от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.

Например, согласно договору на оказание услуг от 00.00.2015 № 01, заключенному с индивидуальным предпринимателем А.В.М., в случае задержки сроков окончательного платежа, указанного в настоящем договоре, заказчик уплачивает исполнителю штраф в размере 3 % суммы окончательного платежа за каждый день задержки, но не более 21 % от стоимости заказа. Кроме того, конкретный срок действия вышеназванного договора не установлен, договор предусматривает, что исполнитель обязуется произвести ремонт мебели заказчика в течение 60-ти календарных дней. При этом не усматривается, с какой даты начинается исчисление срока: с даты заключения договора или с даты внесения предоплаты.

Аналогичные замечания имеются к договору на оказание услуг
от 00.00.2015 № 14, заключенному с индивидуальным предпринимателем А.В.М.

Согласно пункту 6.1. договора от 00.00.2016 №165 об оказании услуг по техническому обслуживанию, заключенного с обществом с ограниченной ответственностью "КОМЭН", в случае просрочки оплаты указанных услуг заказчик выплачивает исполнителю пеню в размере 0,1 % от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.

В отдельных договорах предусмотрено право исполнителя изменить:

- прейскурант в период действия договора;

- наименование, количество и стоимость услуг;

- оплату за выполненные услуги.

Так, например, в пункте 2.3 договора на оказание платных медицинских услуг от 00.00.2016 № 01/2016, заключенного с негосударственным учреждением здравоохранения "Отделенческая поликлиника на станции Хабаровск-1 ОАО "Российские железные дороги" предусмотрено, что исполнитель вправе изменять прейскурант в период действия договора в связи с инфляцией и централизованным повышением заработной платы.

В контракте с Федеральным государственным казенным учреждением "Управление вневедомственной охраны УМВД РФ по Хабаровскому краю" в лице Отдела вневедомственной охраны по Бикинскому району – филиала ФГКУ УВО УМВД по Хабаровскому краю от 00.00.2015 № 99 (срок действия с 00.00.2016 по 00.00.2016) отсутствует приложение № 3 – перечень объектов.

К отдельным договорам не приложены документы, являющиеся неотъемлемой частью договоров.

Так, например, отсутствует техническая часть (приложение 1) к контракту от 00.00.2015 № 16, заключенному с муниципальным автономным учреждением "Редакция газеты "Бикинский вестник".

С индивидуальным предпринимателем А.В.М. 00.00.2015 заключен договор на оказание услуг № 01, предметом которого является ремонт мебели: платяного шкафа (замена стоек), стола офисного (замена столешницы), тумбы (замена дверцы и замка). Цена договора составляет 5 931 рубль. При этом в договоре не указано, из чего сложилась данная цена. Стоимость услуг усматривается исключительно из счета, который не является неотъемлемой частью договора.

С индивидуальным предпринимателем А.В.М. 00.00.2015 заключен договор на оказание услуг № 14, предметом которого является ремонт мебели. Цена договора составляет 9 300 рублей. При этом в договоре не указано ремонт какой конкретно мебели предполагается, из чего сложилась цена. Стоимость услуг усматривается исключительно из счета, который не является неотъемлемой частью договора.

Допускается использование некорректных формулировок.

Например, в пункте 7.1 договора возмездного оказания услуг по заправке картриджей от 00.00.2016 № 38, заключенного с индивидуальным предпринимателем Я.Д.А., указано, что все спору по настоящему договору разрешаются путем взаимных переговоров. В случае невозможности достижения взаимоприемлемых компромиссов споры разрешаются в порядке установленном действующим законодательством в Арбитражном суде г. Хабаровска. Вместе с тем, Арбитражного суда г. Хабаровска не существует. Споры, вытекающие из данного договора, подлежат рассмотрению в Арбитражном суде Хабаровского края.

Аналогичное замечание имеется к договору возмездного оказания услуг по заправке картриджей от 00.00.2016 № 0907, заключенному с индивидуальным предпринимателем Я.Д.А.

В ходе проверки установлено отсутствие книги учета выдачи доверенностей, в связи с чем, поверить законность выдачи доверенностей не представлялось возможным. Фактов получения материальных ценностей в отсутствие доверенностей проверкой не установлено.

Случаев несоблюдения принципа эффективности использования бюджетных средств при заключении центром занятости населения договоров (контрактов) в ходе проверки не установлено.

9. Проверка использования денежных средств на реконструкцию и строительство объектов, капитальный и текущий ремонт

Реконструкция и строительство объектов, капитальный и текущий ремонт центром занятости населения в 2016 году не проводились.

10. Проверка правильности ведения бухгалтерского (бюджетного) учета и составления отчетности

Проверкой правильности ведения бюджетного учета и составления отчетности установлено следующее.

Бюджетный учет в центре занятости населения осуществляется в соответствии с приказами Министерства финансов Российской Федерации от 00.00.2010 № 157н "Об утверждении единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и инструкции по его применению" и от 00.00.2010 № 162н " Об утверждении плана счетов бюджетного учета и инструкции по его применению" в части соблюдения порядка ведения бухгалтерского учета, обеспечения полноты и своевременности отражения в учете всех приходных и расходных операций; приказа Минфина России от 00.00.2015 № 52н "Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению" в части ведения регистров бухгалтерского учета установленных форм.

Проверкой установлено, что центром занятости населения соблюдаются требования Федерального закона от 00.00.2011 № 402ФЗ "О бухгалтерском учете".

В ходе проверки финансово-хозяйственной деятельности были использованы следующие документы: журналы операций с приложенными первичными документами, главная книга.

Центр занятости населения осуществляет свою деятельность в соответствии с учетной политикой для целей бухгалтерского учета, утвержденной приказом центра занятости населения от 00.00.2016 № 31 "Об утверждении учетной политики для целей налогообложения".

Бюджетная отчетность предоставляется в срок и в соответствии с приказами Минфина России от 00.00.2010 № 191н "Об утверждении инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" и от 00.00.2011 № 33н "Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений".

Проверена правильность удержания алиментов по всем исполнительным листам. Удержание производилось на основании постановлений судебных приставов-исполнителей об обращении взыскания на заработную плату должников и исполнительных листов, полученных от судебных приставов. Все удержанные средства из пособия по безработице должников перечисляются и выплачиваются взыскателям на расчетные счета. Задержек по перечислению взысканных денежных средств нет. Два раза в месяц центр занятости населения перечисляет удержанные суммы на депозитный счет отдела судебных приставов по Бикинскому району Хабаровского края с должников в пользу взыскателей.

11. Выводы и предложения по результатам проверки

В результате проверки установлены финансовые нарушения в виде недоплаты по авансовым отчетам в сумме 2 590,0 рублей.

По итогам проверки внутренний финансовый контроль в центре занятости населения признан надежным, сводная бюджетная отчетность признана достоверной.

Предложения по внесению изменений в планы внутреннего финансового контроля, по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств отсутствуют.
Настоящий акт составлен в двух экземплярах, в каждом экземпляре пронумеровано 22 листа. Первый экземпляр акта остается на хранении в комитете по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края, второй экземпляр вручен краевому государственному казенному учреждению "Центр занятости населения города Бикина".

Начальник контрольного отдела комитета (руководитель комиссии)	Г.Н. С.

Консультант контрольного отдела комитета	О.В. К.
Главный специалист контрольного отдела комитета	Л.В. Л.

Директор КГКУ "Центр занятости населения города Бикина"	Г.Ф. М.
Один экземпляр акта получен:
Директор КГКУ "Центр занятости населения города Бикина"	Г.Ф. М.

1 2 3

	Комитет по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края в отношении краевого государственного казенного учреждения "Центр занятости населения города Комсомольска-на-Амуре...		Комитет по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края в отношении краевого государственного казенного учреждения "Центр занятости населения города Амурска"...
	Комитет по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края в отношении краевого государственного казенного учреждения "Центр занятости населения Верхнебуреинского...		Извещение о проведении запроса котировок Государственный заказчик: Государственное учреждение Центр занятости населения Урмарского района Государственной службы занятости...
	Государственный комитет кбр по занятости населения, г. Нальчик, ул.... Государственный комитет кбр по занятости населения, г. Нальчик, ул. Кешокова, 100, тел. 42-59-03, факс 42-04-03, контактное лицо:...		Акт проверки Краевого государственного казенного учреждения "Центр занятости населения Верхнебуреинского района", а также контроля за обеспечением...
	Огку «Центр занятости населения Кожевниковского района» Томской области от 21. 09. 2015 №81 «О проведении внеплановой выездной и документарной проверки огку «Центр занятости населения Кожевниковского...		Государственный комитет СССР по труду и социальным вопросам секретариат... Государственный комитет СССР по труду и социальным вопросам и Секретариат вцспс постановляют
	Государственный комитет СССР по труду и социальным вопросам Утвердить нормативы времени на работы, выполняемые экономистами по финансовой работе, разработанные Центральным бюро нормативов по...		Доклад заместителя руководителя департамента труда и занятости населения... Председательствующий И. В. Мелких, руководитель департамента труда и занятости населения Краснодарского края
	Руководство пользователя сервиса «Предоставление сведений о социальных... Сервис предоставления Сведений о социальных выплатах гражданину в службе занятости населения		Оказание услуг по предоставлению (передаче) неисключительных (пользовательских)... Оказание услуг по предоставлению (передаче) неисключительных (пользовательских) прав на программное обеспечение для автоматизации...
	Должностной регламент Ростовской области главного специалиста отдела трудоустройства и специальных программ занятости управления государственной службы...		Ку «Нефтеюганский центр занятости населения» информирует Вас о вакансиях Нижегородской области Ку «Нефтеюганский центр занятости населения» информирует Вас о вакансиях Нижегородской области с предоставлением жилья на 10 сентября...
	Федеральная служба по труду и занятости приказ Правительственной комиссии по проведению административной реформы от 18 августа 2016 года n 6 (далее Методические рекомендации),...		Федеральная служба по труду и занятости приказ Правительственной комиссии по проведению административной реформы от 18 августа 2016 года n 6 (далее Методические рекомендации),...

Комитет по труду и занятости населения

Похожие: