Вопросы к зачету
Правовое регулирование судебной экспертизы, в т.ч. судебно-бухгалтерской экспертизы
Понятие, виды и основные направления финансового контроля
Сущность, цели и задачи судебной экспертизы
Основные этапы судебно-бухгалтерской экспертизы
Классификация судебных экспертиз
Виды судебно-экономических экспертиз и порядок их назначения
Объекты судебно-бухгалтерской экспертизы
Порядок проведения документальной ревизии по поручению правоохранительных органов
Различия между судебно-бухгалтерской экспертизой, аудитом и ревизией
Планирование процесса судебно-бухгалтерской экспертизы
Методология, методы судебно-бухгалтерской экспертизы. Методы проверки взаимосвязанных документов
Значение использования методов документальной и фактической проверки документальных данных в деятельности правоохранительных и других контролирующих органов
Взаимодействие сотрудника правоохранительных органов с ревизором, экспертом-бухгалтером, аудитором в процессе проведения ревизии, судебно-бухгалтерской экспертизы.
Способы и приемы судебно-бухгалтерской экспертизы
Основания назначения судебно-бухгалтерской экспертизы
Назначение дополнительной, повторной, комплексной и комиссионной судебно-бухгалтерской экспертизы
Порядок изъятия документов.
Порядок выявления недостачи материально-производственных запасов, основных средств, денежных средств и других ценностей.
Формирование и организация работы экспертно-квалификационной комиссии
Порядок аттестации работников на право самостоятельного производства судебной экспертизы
Судебный эксперт, его права и обязанности
Экспертное исследование подлогов
Экспертное исследование операций по учету капитала и резервов, нераспределенной прибыли (непокрытых убытков)
Экспертное исследование операций по счетам в банках
Экспертное исследование операций с денежными средствами
Экспертное исследование операций по труду и заработной плате
Экспертное исследование операций материально-производственных запасов
Экспертное исследование операций по учету основных средств, нематериальных активов
Экспертное исследование операций по кредитам и займам
Экспертное исследование операций дебиторской и кредиторской задолженности
Экспертное исследование операций расчетов по налогам и сборам
Экспертное исследование операций расчетов по социальному страхованию и обеспечению
Экспертное исследование операций по производству и продаже продукции (работ, услуг)
Особенности учета и инвентаризации оружия
35.Экспертное исследование операций финансовой отчетности
Сообщение о невозможности дать заключение
Использование специальных бухгалтерских знаний сотрудником правоохранительных органов
38. Заключение эксперта-бухгалтера как источник доказательств и его оценка следователем (судом)
Список использованных источников
Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30 декабря 2008 г. №6-ФКЗ, от 30 декабря 2008 г. №7-ФКЗ.
Гражданский кодекс РФ Ч. 1 от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ с изм.
Гражданский процессуальный кодекс РФ от 14 ноября 2002 г. № 137-ФЗ с изм.
Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14 –ФЗ с изм.
Гражданский кодекс РФ (часть третья) от 26 ноября 2001 г. № № 146 –ФЗ с изм.
Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ с изм.
Уголовно-процессуальный кодекс РФ от 18 декабря 2001 г. № 174-ФЗ с изм.
Арбитражный процессуальный кодекс РФ от 24 июля 2002 г. №95-ФЗ с изм.
Кодекс Российской Федерации Об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ с изм.
Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001 г. № 197-ФЗ с изм.
Градостроительный кодекс Российской Федерации от 29 декабря 2004 г. № 190-ФЗ.
Федеральный закон «О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ» от 31 мая 2001. № 73-ФЗ с изм.
Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. № 129 - ФЗ с изм.
Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ с изм.
Федеральный закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ с изм.
Федеральный закон РФ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 22 августа 2004 г. № 122-ФЗ с изм.
Федеральный закон РФ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательно-нормативные акты РФ» от 30 декабря 2005. г. № 214-ФЗ с изм.
Федеральный закон РФ «Об автономных учреждениях» от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ с изм.
Федеральный закон РФ от 10 декабря 2003 № 173 – ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» с изм.
Федеральный закон РФ от 22 мая 2003 г. № 54- ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных расчетов и/или расчетов с использованием платежных карт».
Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика предприятия» ПБУ-1/2008.Утв. приказом МФ РФ от 9 декабря 1998 г. № 60н.
24. Положение по бухгалтерскому учету 1-24 (ПБУ)
25. Инструкция о представлении в Комитет РФ по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». Утв. приказом Комитета РФ по финансовому мониторингу от 3 сентября 2002 г. №62.
Об учреждениях судебной экспертизы системы Министерства юстиции РФ от 17 января 1995 г. № 19-01-7-95 (ред. от 05.04.2000 г.).
Инструкция о производстве судебно-бухгалтерских экспертиз в экспертных учреждениях системы Министерства юстиции СССР. Утв. Министерством юстиции СССР от 9 июня 1987 г № К-8-463.
Инструкция по организации производства судебных экспертиз в государственных судебно-экспертных учреждениях системы Министерства юстиции РФ. Утв. приказом Министерства юстиции РФ от 20 декабря 2002 г. №347.
Инструкция ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Правила открытия и закрытия банковских счетов».
Перечень родов (видов) экспертиз, выполняемых в судебно-экспертных учреждениях Министерства юстиции Российской Федерации. Утв. приказом Министерства юстиции Российской Федерации от 14 мая 2003 г. № 114 (с изм).
Положение об организации подготовки и повышения квалификации государственных судебных государственных судебно-экспертных учреждений Министерства юстиции Российской Федерации. Утв. приказом Министерства юстиции Российской Федерации от 15 июня 2004 г. № 112
Положение об аттестации государственных экспертов государственных судебно-экспертных учреждений Министерства юстиции Российской Федерации. Утв. приказом Министерства юстиции Российской Федерации от 12 июля 2007 г. № 142.
Положение о департаменте правового регулирования, анализа и контроля деятельности подведомственных федеральных служб. Утв. приказом МВД РФ от 29 апреля 2005 г. № 52.
«Об аттестации экспертов на право самостоятельного производства судебных экспертиз и о порядке пересмотра уровня их профессиональной подготовки». Утв. приказом МВД РФ от 14 января 2005 г. № 21.
«Об утверждении Устава государственного учреждения Российского Федерального центра судебных экспертиз министерства юстиции Российской Федерации». Утв. приказом Минюста РФ от 4 апреля 2006 г. №83.
Вопросы организации производства судебных экспертиз в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации. Утв. приказом МВД РФ от 29 июня 2005 г. №511 (вместе с «Инструкцией по организации производства судебных экспертиз в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации» и «Перечнем родов (видов) судебных экспертиз, производимых в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации».
Постановление Правительства РФ от 29 мая 2004 г. №257 «Об обеспечении интересов РФ как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства (в ред. Постановление Правительства РФ от 3 декабря 2004 г. № 732).
Постановление Министерства труда и социального развития РФ от 31 декабря 2002 г. №85. «Об утверждении перечней должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности, а также типовых форм договоров о полной материальной ответственности».
Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. №85 «Об утверждении временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства».
Постановление Правительства РФ от 25 июня 2003 г. № 365 «Об утверждении положения о проведении проверки деятельности саморегулируемой организации арбитражных управляющих регулирующим органом».
План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций. Утв. Приказом МФ РФ от 31 октября 2000 г. № 94 н (в ред. изм. от 7 мая 2003 г. №38н).
Положение о документах и документообороте в бухгалтерском учете. Утв. приказом МФ СССР от 29 июля 1983 г. № 105.
Положение о порядке взаимодействия контрольно-ревизионных органов Министерства финансов РФ, Министерства внутренних дел РФ, Федеральной службой безопасности РФ при назначении и проведении ревизий (проверок). Утв. Приказом Минфина России, МВД России, и ФСБ России от 7 декабря 1999 г. № 89/1033/717.
«О формах бухгалтерской отчетности организаций» утв. Приказом МФ РФ от 2 июля 2010 г. №66н с изм.
Приказ МФ РФ от 1 декабря 2010 г. № 157н «Инструкция по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для государственных (муниципальных) учреждений».
Приказ МФ РФ от 16 декабря 2010 г. № 174н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и Инструкция по его применению.
Приказ МФ РФ от 23 декабря 2010 г. № 183н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета автономных учреждений и Инструкция по его применению.
Об утверждении административного регламента исполнения федеральной службой финансово-бюджетного надзора государственной функции по осуществлению контроля и надзора за соблюдением законодательства РФ при использовании средств федерального бюджета, средств государственных внебюджетных фондов, а также материальных ценностей, находящихся в федеральной собственности. Утв. приказом МФ РФ от 4 сентября 2007 г. №75н.
Постановление Правительства РФ от 23 сентября 2002 г. №696. Федеральные правила стандарты аудиторской деятельности с изм.
Постановление Госкомстата РФ от 18 августа 1998 г. №88 (ред. 3 мая 2000 г.) «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации».
Перечень типовых управленческих документов, образующихся в деятельности организаций с указанием сроков хранения (утв. Росархивом 6 октября 2000 г. (ред. от 27 октября 2003 г.) с изм.
Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств. Утв. приказом МФ РФ от 13 июня 1995. № 49.
Указание ЦБ РФ «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» от 20 июня 2007 г. № 1843 -У.
Основная литература
1. Дубоносов, Е.С., Петрухин А.А. Судебная бухгалтерия: Учебно-практическое пособие. - М.: Книжный мир, МО 2005. - 252 с.
2. Котенева, Т.В., Черномырдина Е.В. Судебно-бухгалтерская экспертиза. Учебное пособие. Изд-во: - М.: «НАУЧНАЯ КНИГА» МИД», 2004. - 245с.
3. Котенева, Т.В. Методологические основы судебно-бухгалтерской экспертизы: монография / Т.В. Котенева. – Самара: Изд-во Самар. гос.экон. ун-та, 2007. -170 с.
4. Котенева, Т.В., Черномырдина Е.В. Основы судебно-бухгалтерской экспертизы: теория и методология: монография / Т.В. Котенева, Черномырдина Е.В. – Самара: Изд-во Ас Гард, 2013. -211 с.
Дополнительная литература
1. Белуха, Н.Т. Судебно-бухгалтерская экспертиза. - М.: Дело ЛТД, 1993.
2. Борисов, А.Н. Комментарий к положениям Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации по проведению судебно-налоговых экспертиз, ревизий и дополнительных проверок. – М.: ЗАО Юстицинформ, 2004.
3. Буринский, Е.Ф. Судебная экспертиза документов, производство ее и пользование ею. М.: Лекс Эст, 2002.
4. Бутырин, А.Ю. Судебная строительно-техническая экспертиза в расследовании несчастных случаев. М.: Юи. МИИТ, 2003.
5. Котенева Т.В., Черномырдина Е.В. Судебно-бухгалтерская экспертиза. Учебное пособие. Ч. 1, 2: - Самара: Изд-во Самарск. гос. экон. акад., 1999.
6. Котенева, Т.В., Черномырдина Е.В. Методические указания по написанию курсовой работы и практические задания по судебно-бухгалтерской экспертизе для студентов У курса специальности 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» всех форм обучения / Сост. Т.В. Котенева, Е.В. Черномырдина. – Самара: Самар. гуманит. акад., 2003. – 84с.
7. Котенева, Т.В., Черномырдина О.В. О практике рассмотрения дел по взысканию с налоговых органов процентов за несвоевременный возврат денежных средств // Вестник Самарского государственного экономического университета . 2005. №3. С. 39-42.
8. Котенева, Т.В. Междисциплинарные связи судебной бухгалтерии // Современные проблемы экономического развития и управления: Сборник статей Первой научно-практической конференции. – Самара: МЭФИ, 2006. С. 209-214.
9. Котенева, Т.В. Отказ судебного эксперта-бухгалтера от выдачи заключения по результатам экспертизы // Вестник учетно-экономического факультета. Выпуск 10. 2005. С. 78-80.
10. Котенева, Т.В. Различия между ревизией, аудитом и судебно-бухгалтерской экспертизой. // Современные тенденции развития учета и отчетности в Российской Федерации. Межвузовский сборник статей. – Тольятти 2006. С. 77-84.
Котенева, Т.В. Особенности производства судебно-бухгалтерской экспертизы при исследовании противоправных действий с дебиторской и кредиторской задолженностью // Актуальные проблемы правоведения. Научно-теоретический журнал №3 (18) – СГЭУ - 2007.
12. Котенева, Т.В. Экспертное исследование заработной платы и выплат социального характера // Актуальные проблемы правоведения. Научно-теоретический журнал №1 (19) – СГЭУ - 2008.
Котенева, Т.В. Судебная бухгалтерия: учебная дисциплина, наука, практика // Вестник УЭФ. Выпуск 13, Самара: Изд-во Самар. гос. экон. ун-та, 2008.
Котенева, Т.В. Актуальные проблемы учета, контроля, ревизии, судебно-бухгалтерской экспертизы. // Проблемы теории и юридической практики в России. Материалы 6-й международной научно-практической конференции молодых ученых, специалистов и студентов 8 – 9 апреля 2009 г. [ред. кол.: А.Е. Пилецкий (отв. ред.) и др.] - Ч. 2. – Самара: Изд-во Самар. гос. экон. ун-та, 2009. – 248 с.
Котенева, Т.В. Экспертное исследование денежных средств // Актуальные проблемы правоведения. Научно-теоретический журнал №1 (22) – СГЭУ – 2009.
Котенева, Т.В. Экспертное исследование и фальсификация бухгалтерской (финансовой) отчетности. // Правовое регулирование деятельности хозяйствующего субъекта. Материалы 10-й международной научно-практической конференции «Проблемы развития предприятий: теория и практика» 24-25 ноября 2011 г. СГЭУ
Котенева, Т.В. Черномырдина, Е.В. Порядок назначения судебно-бухгалтерской экспертизы в арбитражном, уголовном, гражданском процессе //Правовое регулирование деятельности хозяйствующего субъекта. Материалы 9-й международной научно-практической конференции молодых ученых, специалистов и студентов. «Проблемы теории и юридической практики в России» 17-18 мая 2012 года
Котенева, Т.В. Классификация судебных экспертиз и порядок их назначения Правовое регулирование деятельности хозяйствующего субъекта. Материалы 11-й международной научно-практической конференции. «Проблемы развития предприятий: теория и практика» 15-16 ноября 2012 года
17. Осипенко, А.Л. Борьба с преступностью в глобальных компьютерных сетях: международный опыт. М.: Норма, 2004.
18. Россинская, Е.Р. Судебная экспертиза в гражданском, арбитражном, административном и уголовном процессе. - М.: Норма, 2008. - 656 с.
19. Россинская, Е.Р., Усов А.И. Судебная компьютерно-техническая экспертиза. М.: Норма, 2001.
Периодические издания:
Российская газета; Российские вести; Экономика и жизнь; Собрание законодательства РФ; Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств РФ; Бюллетень Верховного суда РФ; Вестник Высшего арбитражного суда РФ; Вестник Конституционного суда РФ; Бюллетень Минюста России; Право и экономика; Хозяйство и право; Налоговый вестник; Налоговый курьер; Аудиторские ведомости; Бухгалтерский учет; Главбух; Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях; Актуальные проблемы правоведения; Актуальные проблемы экономики и права.
|
