Отчет ревизионной комиссии о проведении плановой проверки финансово-хозяйственной деятельности Правления тсж «гаи» за период с 01. 07. 2013 года по 01. 06. 2014 года г. Казань «07»
|
Скачать 72.84 Kb.
|
Отчет ревизионной комиссии о проведении плановой проверки финансово-хозяйственной деятельности Правления ТСЖ «ГАИ» за период с 01.07.2013 года по 01.06.2014 года. г.Казань «_07_» _октября_ 2014 года В соответствии с Уставом ТСЖ «ГАИ» ревизионной комиссией в составе председателя ревизионной комиссии Калганова Н.А., члена ревизионной комиссии Валиуллиной Г.И., была проведена плановая проверка финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «ГАИ» за период с 01.07.2013 года по 01.06.2014 года. В проверяемый период должность председателя правления исполняла Багаутдинова Р.Г. Анализ финансовой деятельности ТСЖ «ГАИ» производился на основании представленных документов председателем правления Багаутдиновой Р.Г. В ходе проверки рассмотрены следующие вопросы: 1. Анализ источников доходов и исполнение сметы расходов ТСЖ Согласно банковских документов поступление денежных средств от собственников и нанимателей жилья за отчетный период составил 3 397 093,63 рубля, доход от размещения рекламы в лифте (КазГорЖилРеклама-2) и оборудования (Таттелеком)– 8 741,78 рубль. Итого: 3 405 835,41 рублей. Входящее сальдо на 01.07.2013 года на расчетном счете ТСЖ «ГАИ» в АКБ «БТА-Казань» составило 203 784,62 рубля. За проверяемый период денежные средства в сумме 3 482 645,54 рублей израсходованы на следующие цели: - электроснабжение (Энергосбыт) – 463 693,39 рубля; - тепловую энергию (отопление, подогрев воды) Казэнерго – 1 387 838,89 рублей; - водоснабжение (Водоканал) – 216 738,57 рублей; - техническое обслуживание и ремонт лифтового оборудования (АДМ-лифт сервис, Лифт-Мастер, Отис Лифт, ГУТА-Страхование) – 167 858,00 рублей; - вывоз ТБО (Чистый город) – 79 396,29 рублей; - дератизацию и дезинсекцию (СанДезАрт) – 8 512,20 рублей; - домофон (Метаком) – 36 134,00 рублей; - на заработную плату работникам ТСЖ (в т.ч. отчисления в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования) – 628 291,62 рубль; - обслуживание банка (комиссия за обналичивание денежных средств) – 37 114,98 рублей; - пени в пенсионный фонд и налоговую инспекцию – 1 401,13 рубль; - текущий ремонт и закупки на хозяйственные нужды – 455 666,47 рублей, в том числе установлены металлические двери (ИП Бадяшина) на общую сумму 95 660 руб.; закуплены 2 евроконтейнера на сумму 17 000 руб.; установлен световой короб указателя дома на сумму 9700 руб.; приобретен унитаз стоимостью 8 799 руб. (счет на оплату №М10/1218 от 29.08.2013г.); работы по заливке бетонного крыльца (ИП Зиганшин А.Р.) на 6000,0руб. – нет договора, сметы, акта выполненных работ, оплата производилась наличными; ремонтные работы по восстановлению электрического кабеля (ИП Сатаров С.Х.) на 5 000 руб. – нет договора, сметы, акта выполненных работ, оплата производилась наличными; приобретены ключи в количестве 10 шт. по 50 руб. (оплата наличными) и ключи (Метаком) на сумму 512 руб. (оплата через банк «БТА-Казань) накладной и раздаточной ведомости нет, вырученные от продажи ключей деньги не возвращены; приобретены стеллаж, вешалки (947 руб.), набор полотенец для кухни 12 комплектов (984 руб.), полотенце жаккардовое 5 шт. (681 руб.) фактическое нахождение которых не установлено; прочие расходы (инвентарь, инструменты, строительные материалы, канцтовары, приборы учета, счетчики, лампы и другие расходные материалы) на сумму 84 544,81 руб. Исходящее сальдо на 01.06.2014 года на расчетном счете ТСЖ «ГАИ» в АКБ «БТА-Казань» и АКБ «Ак Барс» составило 128 274,49 рубля. 2. Проверка расчетов с подотчетными лицами. Соблюдение порядка выдачи средств в подотчет, правомерность их расходования В представленных авансовых отчетах на 01.07.2013г. показан перерасход денежных средств в размере 178 042,48 руб. Эта сумма якобы была оплачена за счет собственных средств председателя правления Багаутдиновой Р.Г. Однако документальных подтверждений этого не представлено, в предоставлении информации о том, на что потрачены указанные средства – отказано в связи с тем, что это не относится к проверяемому периоду. В акте предыдущей ревизионной комиссии указано «Наличные денежные средства выдаются из кассы под отчет на хозяйственные расходы председателю ТСЖ Багаутдиновой Р.Г. Авансовые отчеты по подотчетным суммам предоставлялись ею в бухгалтерию ПО ИСТЕЧЕНИИ СРОКА, на который средства были выданы. Выдача наличных денег под отчет из кассы ТСЖ производилась в некоторых случаях без полного отчета по ранее полученным суммам». Из чего следует, что никакого перерасхода по авансам в предыдущий период ревизионной комиссией не выявлено и фактически его не было. В проверяемый период, указанные предыдущей ревизионной комиссией нарушения, не устранены. Ежемесячно Багаутдиновой Р.Г. были получены денежные средства на хозяйственные расходы, о чем свидетельствуют авансовые отчеты по выданным средствам. Отчет по полученным деньгам ежемесячно производился не полностью, но несмотря на это, денежные средства выдавались вновь. Всего за проверяемый период выданы в подотчет Багаутдиновой Р.Г. денежные средства в сумме 534 649,93 рублей. Расходы, подтвержденные авансовыми отчетами, составляют 310 312,82 рублей, в которых многие кассовые чеки не подтверждены товарным чеком и нет возможности определить, на что потрачены средства. Отчетов по выданным денежным средствам в подотчет Багаутдиновой Р.Г. на сумму 224 337,11 рублей не представлено. Из представленных авансовых отчетов, видно, что из средств, выделенных на хозяйственные нужды ТСЖ, Багаутдиновой Р.Г. оплачивались: бензин 365 литров (на сумму 11 470,83 руб.), транспортная карта (на сумму 2 128 руб.), услуги сотовой связи (на сумму 3 500 руб.), зарядное устройство (550 руб.), которые не были предусмотрены в смете расходов. 3. Состояние бухгалтерского учета, банковские и кассовые операции. Проверка соблюдения расхода ФОТ Отдельные операции по движению денежных средств на расчетном счете не подтверждены первичными документами. Должностные оклады составляют: председатель правления 12 000 руб.; бухгалтер, сантехник, уборщица, электрик, 2 дворника по 5 000 руб. Заработная плата сотрудников ТСЖ «ГАИ», в том числе с отчислениями в Пенсионный фонд, фонд социального страхования, НДФЛ составила 628 291,62 руб., из них з/плата 455 788,33 руб., налоги 172 503,29 руб. Выявлены факты, что подтверждено платежными ведомостями, когда председателем правления и бухгалтером были выписаны денежные суммы в размере 5000 руб. Багаутдиновой Р.Г. и 4143 руб. Шариаздановой Е.Л. (платежная ведомость №4 от 04.03.2014г. как заработная плата за март), помимо основной заработной платы за март месяц (платежная ведомость №27 от 04.31.2014). На период отпуска Багаутдиновой Р.Г. в нарушение устава тсж в июле 2013г. обязанности председателя правления исполняла Шариазданова Е.Л. Был заключен договор, согласно которому ей за выполнение обязанностей председателя было выплачено вознаграждение в размере 11 000 руб. В итоге ею была получена з/плата в размере 13 700 руб. согласно платежной ведомости № 9 от 31.07.2013г. (за замещение председателя и за работу бухгалтера). 4. Расчеты с собственниками помещений Проверить начисление объемов коммунальных услуг и цен в соответствии с тарифами, а также расчет объема услуг на общедомовые нужды, не представляется возможным в виду отказа председателя правления Багаутдиновой Р.Г. в предоставлении указанной, якобы секретной, информации. Сумма задолженности на 01.07.2013г. составляла___253 706 руб._____ Сумма задолженности на 01.06.2014г. составляет___385 732,38 руб.___ 5. Расчеты с поставщиками и подрядчиками Бухгалтером были представлены акты сверки по состоянию: на 31.12.2013г. задолженность перед МУП ПО «Казэнерго» 528317,0руб., на 30.03.2014г. задолженность перед МУП «Водоканал» 41523,0 руб.; на 31.12.2013г. задолженность перед ОАО «Татэнергосбыт»49478,0руб.; на 31.12.2013г. задолженность перед ООО «Метаком» 2596,0 руб.; на 14.01.2014г. ООО «АДМ-Лифт Сервис» задолженности нет. Задолженность на 01.10.2014 перед поставщиками составила: МУП ПО «Казэнерго» 56783 руб. МУП «Водоканал» 18671,04 руб. 6. Выводы комиссии По результатам предыдущей ревизионной проверки (акт от 07.10.2013) были даны рекомендации председателю правления Багаутдиновой Р.Г. для устранения замечаний в срок до 01.12.2013, однако: - в 2013 году смета финансово-хозяйственной деятельности товарищества не принята. Утвержденная в марте смета на 2014 год нарушается, идет не целевое использование средств, что является нарушением устава нашего товарищества. Например, несмотря на решение общего собрания в октябре 2013 года об аккумулировании (накоплении) денежных средств по статье «Капитальный ремонт» и решение общего собрания в марте 2014 года об открытии отдельного счета для аккумулирования денежных средств по статье «Капитальный ремонт» и не допущении их расходования на нецелевые нужды, идет их не целевое использование на текущие нужды; - погашения задолженности по коммунальным платежам не истребованы с должников через суд; - не все заседания правления оформлены протокольно, решения о покупке материалов, проведении не запланированных работ на заседание правления не выносятся и не доводятся до собственников жилья товарищества, а продолжают решаться единолично Багаутдиновой Р.Г. 7. Предложения ревизионной комиссии по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности Правления ТСЖ «ГАИ» Ревизионная комиссия считает: - признать работу ТСЖ «ГАИ» неудовлетворительной, принять решение о доверии правлению ТСЖ «ГАИ» на общем собрании собственников; - назначить аудиторскую проверку ТСЖ «ГАИ» для определения достоверности авансовых отчетов по выданным из кассы в под отчет на хозяйственные расходы наличных денежных средств с момента образования ТСЖ; - изменить и определить отчетный период работы правления и ревизионной комиссии за календарный год с 01.01.2014 по 01.01.2015; - утвердить положение о работе ревизионной комиссии ТСЖ «ГАИ» и внести пункт о проверке бухгалтерии ТСЖ «ГАИ» 1 раз в квартал (3 месяца) для своевременного реагирования на нецелевое использование денежных средств; - необходимо предоставить ревизионной комиссии информацию о начислениях по лицевым счетам для проверки правильности начисления объемов коммунальных услуг и цен в соответствии с тарифами, а также расчета объема услуг на общедомовые нужды; - прекратить практику приобретения необходимых материальных запасов для нужд ТСЖ за наличный расчет, за исключением лишь срочных аварийных работ; - уточнить смету с целью недопущения расхождений между плановыми и фактическими показателями исполнения сметы; - запретить использование денежных средств ТСЖ на материальную помощь членам правления и сотрудникам ТСЖ, имеется ввиду оплата заправки ГСМ транспортных средств, проездных билетов, услуг сотовой связи и прочих личных расходов, в том числе приобретение подарков. Если есть необходимость дополнительно поощрить их работу, надо принять решение о повышении должностных окладов; - правлению в соответствии с уставом ТСЖ, жилищным и трудовым кодексами разработать должностные инструкции сотрудников ТСЖ «ГАИ» (Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих, утвержденный Постановлением Минтруда РФ от 21.08.1998г. №37); - заключить договор материальной ответственности с бухгалтером. Председатель ревизионной комиссии: Н.А.Калганов Член комиссии: Г.И. Валиуллина Ознакомлена: Председатель правления ТСЖ Р.Г.Багаутдинова |
Похожие:
 |
Отчет Ревизионной Комиссии тсж «Каменка» Тсж, провела ревизию финансово-хозяйственной деятельности тсж за 2013г. (далее — отчетный период), с целью объективной независимой... |
 |
Отчет по результатам ревизии финансово-хозяйственной деятельности тсж «Мурино» за 2014 год Председателем Правления тсж петровым В. В. на основании решения Правления тсж о проведении ревизии финансово-хозяйственной деятельности... |
|
Отчёт ревизионной комиссии товарищества собственников жилья «новосёл»... Руководствуясь Жилищным кодексом РФ и Уставом тсж, провела ревизию финансово – хозяйственной деятельности тсж за период с 01. января... |
|
Отчет Ревизионной Комиссии тсж «Каменка» Тсж за период с 1 января 2013 г по 31 марта 2013г. (далее — отчетный период), с целью проверки и оценки деятельности Правления тсж,... |
|
Отчет ревизионной комиссии тсж «Волжские огни» А. С., в период с 10 сентября по 30 ноября 2014 г провела ревизию финансово-хозяйственной деятельности Товарищества собственников... |
|
Руководство деятельностью товарищества собственников жилья осуществляется... Правления тсж «Уют» между тсж «уют» и Насалевич А. В., проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности тсж «уют» (далее тсж,... |
|
Отчет ревизионной комиссии о финансово-хозяйственной деятельности... В соответствии с п. 3 ст. 150 Жк рф, п. 16 1 и 16 2 Устава тсж «Дачный проспект дом 17 корпус 3» проведение ревизии финансово-хозяйственной... |
|
Отчет ревизионной Комиссии тсж "Псковская 28" Тсж за период с 21 марта 2014 г по 31 декабря 2014г. (далее — отчетный период), с целью объективной независимой проверки этой деятельности... |
|
В отчете ревизионной комиссии Тсж был передан «Отчет ревизионной комиссии тсж «Возрождение» за период с 01 января 2012 г по 01 мая 2013 г в части расходования... |
|
За отчетный период было проведено всего 2 общих собрания собственников жилья Председатель ревизионной комиссии Максимова Л. Е. провела проверку хозяйственно финансовой деятельности тсж «Марс» за период с 1... |
|
Отчет ревизора тсж «Гулливер» Тсж за период с 1 января 2014 г по 31 декабря 2014г. (далее — отчетный период), с целью объективной независимой проверки этой деятельности... |
|
Отчет ревизионной Комиссии тсж "Дубрава-38" Тсж за период с 1 января 2015 г по 31 декабря 2015г. (далее — отчетный период), с целью объективной независимой проверки этой деятельности... |
|
Акт проверки финансово-хозяйственной деятельности товарищества собственников... Ревизионная комиссия избрана решением общего собрания собственников – членов тсж от 04 «июня» 2013 года |
|
Отчет ревизионной комиссии №1 о финансовой деятельности тсж «Красный яр» Ревизор в лице Почекутовой Елены Николаевны, избранная решением Общего собрания членов тсж «Красный яр» (Протокол №1 от 14. 11. 2012)... |
|
Результаты плановой ревизии финансово-хозяйственной деятельности... Ой деятельности, проведенной в Кировском областном государственном бюджетном учреждении «Кировский областной центр охраны окружающей... |
|
Отчет №8 по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности... Ксп жаровой Л. В. и аудитором ксп гвоздковой Е. Г., на основании акта ксп от 12. 09. 2013 года №8, составленного по результатам контрольного... |