Акт проверки финансово-хозяйственной деятельности товарищества собственников жилья «Астон парк» за 2014 год

Акт проверки

финансово-хозяйственной деятельности

товарищества собственников жилья «Астон парк»

за 2014 год


Начало проверки: 10 мая 2015 года

Окончание проверки: 31 июля 2015 года
1. Общие сведения

1.1. Проверка проведена ревизионной комиссией в составе:

- Ботош Елена Александровна – Председатель ревизионной комиссии;

- Седова Ирина Валерьевна – член ревизионной комиссии

1.2. Ревизионная комиссия избрана решением общего собрания собственников – членов ТСЖ от 04 «июня» 2013 года.
1.3. Сведения о юридическом лице:

Товарищество собственников жилья « Астон парк»

Адрес: г. Екатеринбург, ул. Кунарская 14, корпус 2,3. Телефоны:

Председателя ТСЖ – 8 909 0127722

Правления – отсутствует;

Главного бухгалтера – 8 912 2830319.

Председатель ТСЖ — Заикина Ольга Николаевна

Главный бухгалтер — Михалькова Рамиса Ясавеевна
1.5. Товарищество собственников жилья имеет расчетный счет в ОАО УБРиР г. Екатеринбург № 40703810963010401882. Остаток средств на 01.01.2015г. составил 291 915,98 рублей (на 01.01.2014г. – 932 658,06 рублей).

2. 
   Вид деятельности:
   

Управление общим имуществом в многоквартирном доме, обеспечение владения, пользования и в установленных законодательством пределах распоряжение общим имуществом в многоквартирном доме, осуществление деятельности по созданию, содержанию, сохранению и приращению такого имущества, предоставление коммунальных услуг (холодное и горячее водоснабжение, отопление (теплоснабжение), электроснабжение) лицам, пользующимся помещениями в данном доме, а также осуществление иной деятельности, направленной на достижение целей управления многоквартирным домом.

3. 
   Нормативно — правовые и иные акты, используемые при проверке:
   

• 
  Жилищный кодекс РФ, с изменениями.
  
• 
  Постановление Правительства РФ от 03.04.2013 №290.
  
• 
  Постановление Правительства РФ от 06.05.2011 №354 с изменениями
  
• 
  Постановление Правительства РФ от 28.03.2012 №253.
  
• 
  Постановление РЭК от 27.08.2012 №130-ПК.
  
• 
  Постановление Правительства РФ от 12.09.2012 №990-ПП.
  
• 
  Постановление Правительства РФ от 13.08.2006 №491.
  
• 
  Постановление Правительства РФ от 23.05.2006 №306 (ред. от 14.02.2015).
  
• 
  Постановление Госстрой России от 27.09.2003 №170.
  
• 
  Постановление Правительства РФ от 23.09.2010 №731.
  

4. 
   Документы, представленные для проверки
   
   1. 
      Устав ТСЖ « Астон парк»
      
   2. 
      Протоколы общих собраний членов товарищества и протоколы правлений
      
   3. 
      Технический паспорт на здание
      
   4. 
      Паспорт лифтового хозяйства
      
   5. 
      Акты приемки выполненных работ по текущему и капитальному ремонту (выборочно).
      
   6. 
      Акты осмотра общего имущества дома
      
   7. 
      Журнал регистрации заявок населения
      
   8. 
      Журнал инструктажей персонала
      
   9. 
      Предписания надзорных органов
      
   10. 
       Финансовые документы за 2014 год.
       

4.12. Регистры бухгалтерского учета:

По счету 10 «учет материально-производственных запасов

По счету 26 «Общехозяйственные расходы

по счету 50 «касса»

по счету 51 «расчетный счет»

по счету 60 «Расчеты с поставщиками»

по счету 62 «Расчеты с покупателями»

по счету^- 68 «Расчеты по налогам»

по счету 69 «Расчеты по обязательным платежам в фонды ПФР и ФСС

по счету 70 «Расчеты с персоналом»

по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

по счету 76 «Расчеты с прочими лицами»

по счету 86 «Целевые средства»

по счету 91 «Использование прибыли»

4.13. Первичные учетные документы:

Выписки банка

Авансовые отчеты по форме ОКУД 0302001

Кассовые документы по форме ОКУД 0310001, 0310002.

Расчетная ведомость по начислению заработной платы ОКУД 0301010

Результаты проверки.

5.1. В течение 2014 года действовали две редакции Устава: утвержденная протоколом общего собрания №1 от 23.05.2010 года, принятая общим собранием членов товарищества от 04 июня 2013 года. Последняя редакция устава не в полной мере соответствовала законодательству.

Устав приведен в соответствие с законодательством в 2015 году, новая редакция устава утверждена протоколом общего собрания №14 от 14 января 2015 года, зарегистрировано 24 марта 2015 года.
5.2. Обязанности председателя правления выполняет Заикина О.Н., избранная решением общего собрания собственников - членов товарищества путем заочного голосования (Протокол от 04 июня 2013 года).

Главный бухгалтер Михалькова Р.Я. принята на работу постоянно с 2009 года (приказ №10 от 16.03.2009).
5.3. По состоянию на 01.01.2015 г. Представлен реестр собственников ТСЖ в количестве 288 собственников помещений ТСЖ «Астон Парк». По состоянию на 01.01.2015 не все собственники являются членам товарищества. С одним собственником заключен договор коммунального обслуживания. Реестр членов товарищества на 01.01.2015 г. представлен в количестве 287 члена, копия реестра направлена в Жилищную инспекцию в сроки, установленные Уставом (12.02.2015, исх. №069).

5.4. Годовое общее собрание членов Товарищества за 2012-2013 годы не состоялось 20.12.2014 года в очной форме (протокол №13), в форме заочного голосования собрание состоялось 14 января 2015 г. (протокол №14). Собрание проведено с нарушением сроков (не ранее, чем через 2 месяца и не позднее, чем через 4 месяца после окончания финансового года). На собрании рассматривались следующие вопросы:

1. 
   Отчет председателя и правления ТСЖ за период 2013-2014 гг.
   
2. 
   Отчет ревизионной комиссии за 2012-2013 годы
   
3. 
   Утверждение финансовой сметы на 2014-2015 годы
   
4. 
   Утверждение новой редакции Устава ТСЖ «Астон Прк»
   
5. 
   Утверждение положения об оплате труда.
   

5.5. В течение 2014 года проведено 7 заседаний Правления ТСЖ «Астон Парк». На заседаниях рассматривались следующие вопросы:

• 
  Протокол №1 от 27.02.2014
  

Назначение сроков проведения ревизионной проверки ТСЖ «Астон Парк» за период 2012-2013 гг.

• 
  Протокол №2 от 27.05.2014
  

Рассмотрение заявления собственника помещения в корпусе №3 (об организации отдельной детской площадки рядом с его помещением).

• 
  Протокол №3 от 15.08.2014
  

Подготовка домов по улице Кунарская 14 корпуса 2 и 3 к зимнему отопительному сезону.

• 
  Протокол №4 от 28.08.2014
  

Подведение итогов внеочередного собрания собственников МКД по вопросу открытия собственных расчетных счетов на капитальный ремонт.

• 
  Протокол №5 от 15.09.2014
  

Проведение внеочередного собрания МКД корпуса №2 по повестке организации парковки лекгового транспорта на придомовой территории.

• 
  Протокол №6 от 30.11.2014
  

Принять акт проверки ФХД ТСЖ «Астон Парк».

Ознакомить с результатами голосования МКД по вопросу парковки во 2 корпусе.

• 
  Протокол №7 от 08.12.2014
  

Назначения даты проведения годового общего собрания МКД корпусов 2 и 3 и утверждение повестки.
5.6. Представлен список обслуживающего дом персонала в количестве 8 человек.

Графики отпусков на 2014 год утвержден приказом №28 от 15.12.2013. Работники ТСЖ с графиками ознакомлены.

Форма графика соответствует требованиям Росстата.
5.6. Представлено штатное расписание в количестве семи штатных единиц на 2014 год. Изменения в штатное расписание внесены в июне 2014, в связи с увеличением заработной платы отдельных работников. Отдельно представлено штатное расписание на диспетчеров-консьержей.
Индексация должностных окладов произведена в 2014 году по отдельным штатным единицам: уборщица – 6,7%, менеджер - 42,8%, бухгалтер – 36,4%, Председатель Правления – 40%.

Необходимо ежегодно производить индексацию должностных окладов всех штатных работников ТСЖ.
Режим работы каждого работника предусмотрен трудовым договором. Представлены должностные инструкции на 8 штатных единиц. Работники с должностными инструкциями ознакомлены.

Выборочно проверены личные дела Председателя ТСЖ, менеджера, главного бухгалтера консьержей-диспетчеров Дудич О.И., Нестюрину В.Б. Кадровая работа ведется в соответствии с законодательством РФ. Выявлены отдельные недостатки в работе, которые устранены в период проверки.
5.7. Положение об оплате труда работников, Правила внутреннего трудового распорядка утверждены общим собранием собственников членов товарищества (Протокол № 5 от 04.09.2011). По результатам проверки Государственной инспекции труда в Свердловской области (предписание от 16.08.2011 г.) в данные документы были внесены изменения приказами Председателя правления. Изменения в Положение об оплате труда утверждены общим собранием членов ТСЖ, протокол №14 от 14 января 2015 г.
5.8. В рамках технической документации заведены Журналы:

• 
  Журнал инструктажей персонала товарищества
  
• 
  Журнал регистрации заявок
  
• 
  Журнал технического осмотра общего имущества.
  
• 
  Журнал регистрации аварийных ситуаций.
  

За 2014 год зарегистрировано 10 аварийных ситуаций.

• 
  Журнал регистрации актов осмотра общего имущества.
  

Представлены акты осмотра общего имущества за 2014 год:

- 11.04.2014 на основании Указания №53 от 30.12.2013 (обследование приборов коммерческого учета проведено ОАО «ЕЭСК»), по результатам осмотра предписано: 1. Заменить (проверить) тр-ры тока в связи с истекшим МПИ. 2. На отдельные ПУ установить вводные автоматы защиты номиналом согласно установленной мощности с возможностью опломбировки. Недостатки устранены.

- 12.05.2014 плановый (частичный) осмотр инженерных конструкций (ИТП) проведен председателем ТСЖ с участием специалиста ООО «Аквасервис». В результате осмотра установлено: неисправен накопительный бак УКУТ кор. №3,2; неисправен насос по ГВС кор. №2. Недостатки устранены.

- 19.05.2014 внеплановый осмотр фасадов обоих домов и прилегающей к ним придомовой территории проведен Председателем ТСЖ с участием прораба РСУ-37. В ходе осмотра выявлено: трещины на кладке кор. №2; провалы в асфальтовом покрытии придомовой территории обоих корпусов, провалы в плитке «Бехотон» обоих корпусов, потрескалась и отпала стяжка на 1 этаже обоих корпусов, отпала кладка на стене у входа на пожарную лестницу. Включено в план ремонта на 2015 год.

- 28.08.2014 на основании предписания ЕМУП «Екатеринбургэнерго» проведена подготовка кор. 3 к отопительному сезону (гидропромывка и опрессовка систем теплопотребляющих установок проведена успешно).

- с 11 сентября 2014 года – проверка инженерной инфраструктуры к эксплуатации в зимних условиях. По результатам проверки оба корпуса готовы к отопительному сезону.

- 18.9.2014 председателем ТСЖ проведен плановый осмотр инженерных конструкций кор. №2 с участием штатных работников. По результатам осмотра выявлено: подлежат замене 5 сгонов диаметром 25, 5 кранов 3*4; выявлены подтеки на 6-ти стояках отопления. Вывод: кор. 2 готов к отопительному сезону.

Осмотр общего имущества производится в соответствии с правилами и нормами технической эксплуатации жилищного фонда, утвержденными Постановлением Госстроя России от 27.09.2003 г. №170. Ответственные исполнители и сроки осмотров утверждены приказом председателя правления №1 от 11.01.2014.

Осмотры оформляются актами, результаты осмотров заносятся в журнал технического осмотра общего имущества.

По результатам осмотра решений о соответствии или несоответствии проверяемого общего имущества требованиям законодательства РФ, требованиям обеспечения безопасности граждан не принималось. Мероприятия по устранению выявленных недостатков, перечни работ не определялись. Собственниками не утверждались планы работ и объемы финансирования.
5.9. План работ и услуг на 2014 годы по содержанию и ремонту общего имущества дома утвержден Председателем ТСЖ и находится на информационных стендах в холле первого этажа, но Общим собранием собственников членов Товарищества не утверждался. В соответствии с Уставом Товарищества, утверждение плана работ по ремонту общего имущества относится к исключительной компетенции Общего собрания.
Выборочно проверены акты выполненных работ по текущему ремонту общедомового имущества:

Заключены договора подряда с Пашиным В.Ю.:

- договор б/н от 10.06.2014 на работы по замене стояка канализации - акт выполненных работ от 10.06.2014 на сумму 1725 руб.;

- договор б/н от 08.06.2014 на чистку канализации - акт выполненных работ от 08.06.2014 на сумму 9 200 руб.;

- договор б/н от 31.07.2014 на чистку канализации - акт выполненных работ от 31.07.2014 на сумму 9 195 руб.;

Заключен договор б/н от 15.05.2014 с Незамутдиновым С.З. на изготовление качелей, ремонт решеток на тех. этажах корпусов №2,3 - акт выполненных работ от 15.05.2014 на сумму 9196 руб.

Заключен договор б/н от 24.03.2014 с Бобылевым А.Н. на очистку кровли корпуса №2,3 от снега – акт выполненных работ от 28.03.2014 на сумму 27287 руб.
5.10. Предписания контрольно-надзорных органов.

В 2014 году по результатам проверок выявлены следующие нарушения:

- С 28.03.2014 по 04.04.2014 проверка Управления Государственной жилищной инспекции по вопросам соблюдения требований правомерности избрания общим собранием членов товарищества собственников жилья председателя правления товарищества и др. членов правления, соответствие Устава товарищества действующему законодательству. По результатам проверки установлены отдельные несоответствия Устава требованиям жилищного законодательства. Необходимо привести Устав в соответствие с требованиями жилищного законодательства в срок до 04.10.2014 года. Изменения в устав приняты на общем собрании членов ТСЖ 14.01.2015 г.

- 04.09.2014 проверкой Управления Государственной жилищной инспекции по результатам анализа информации, опубликованной на сайте www.reformagkh.ru, установлены факты нарушения требований Стандарта раскрытия информации (ТСЖ не заргистрировано на сайте). Выдано предписание об устранении нарушений в срок до 31.12.2014. ТСЖ зарегистрировано на сайте. Архивная анкета за 2014 год заполнена частично данными за 2013 год. Необходимо откорректировать данные.
5.11. ТСЖ применяет упрощенную систему налогообложения (заявление в УФНС по Железнодорожному району от 30 января 2008года).

Отчет по налогу УСН за 2014 год сдан в установленные сроки в межрайонную ИФНС №24 по Свердловской области.
5.12 .Справка по учету платежей собственников помещений за 2014 г.

Задолженность на 01.01.2014 г – 1 613 032,98 руб.

Начислено – 10 802 508,23 руб.

Оплачено – 10 803 945,79 руб.

Задолженность на 01.01.2015 г. – … руб.
5.13. Работа с должниками.

За 2014 должникам направлено 9 претензий, 11 уведомлений о приостановлении предоставления коммунальных услуг (электроэнергии), произведено 4 отключения электроэнергии. Получены 3 гарантийных письма. Большинство должников погасили задолженность.

Исковых заявлений в суд на должников жилищно-коммунальных услуг не оформлялось. С каждым должником ведется индивидуальная работа председателем ТСЖ.


Учет начислений ведется по программе «Квартплата» по договору с ООО «Бонус» №2283/2008 - номер лицензии 201005062.

Учет начислений по заработной плате ведется по программе «Арча», Бухгалтерский учет ведется по программе «Minfin» по договору с ООО «Бонус» № 3282/11 /12.2010 - номер лицензии 201101002.


ОАО «Екатеринбургэнергосбыт» (дог. № 21527 от 01.06.2009г.)

Задолженность на 01.01.2014 г. 137 188,13 руб.

Предъявлено за 2014 г. 1 583 266,48 руб.

Оплачено за 2014 г. 1 580 514,57 руб.

Задолженность на 01.01.2015 г. 139 875,34 руб.

МУП Водоканал (№2833 от 25.06.2013 года)

Переплата на 01.01.2014 г. 70 183,49 руб.

Предъявлено за 2014г. 1 039 335,54 руб.

Оплачено за 2014г. 1 182 188,02 руб.

Переплата на 01.01.2015 г. 213 035,97 руб.
ЕМУП «Тепловые сети» (дог. № 5-4083 от 01.06.2008г.)
Задолженность на 01.01.2014 г. 405 633,94 руб.

Предъявлено за 2014г. 3 116 843,38 руб.

Оплачено за 2014г. 3 087 875,94 руб.

Задолженность на 01.01.2015 г. 434 601,38 руб.


Приказом председателя правления №4 от 22.01.2009 года подотчетным лицом назначена Заикина Ольга Николаевна. Нарушений указанного приказа по выдаче подотчетных сумм не зафиксировано. Функции кассира выполняет бухгалтер Михалькова Р.Я. по приказу председателя правления № 16 от 20.03.2009г. Договор о материальной ответственности с Михальковой Р.Я. заключен 20.03.2009 года.

Выдачи денежных средств из кассы производились подотчетному лицу на хозяйственные расходы, а также по выплате заработной платы (по договорам подряда). Имеются авансовые отчеты по всем выданным суммам. Кассовая книга за 2014 год сформирована.





Информационные материалы по деятельности товарищества для граждан размещаются на стендах: 1 стенд расположен в помещении правления. Стенд, размещенный в правлении, доступен для собственников помещений в приемные дни, определенные товариществом. 2 стенда находятся в холлах первых этажей домов. Информация о деятельности ТСЖ размещается на сайте www.tsg-astonpark.ru. Необходимо обновить раздел «Контакты», дополнить и обновить разделы «Документы», «Новости».


Работы по капитальному ремонту в 2014 году не производились.


Все письма собственников и членов ТСЖ регистрируются в журнале регистрации писем собственников ТСЖ «Астон Парк». За 2014 год поступило 9 писем от собственников жилья. По всем письмам проведена работа, даны ответы в срок.
5.21. Проверка индивидуальных приборов учета коммунальных услуг за 2014 год производилась 1 раз. В соответствии с Постановлением Правительства РФ №307 проверка приборов учета должна производиться один раз в шесть месяцев. В отдельных квартирах счетчики не работают. По данным квартирам составлены акты об установлении количества лиц, фактически проживающих в жилом помещении, для начисления по городским нормативам. Контроль замены счетчиков осуществляется менеджером и Председателем ТСЖ.


Перерасход по смете составил 383 тыс. руб. (наибольший по статьям сметы «текущий ремонт общего имущества – 151 тыс. руб., административно-управленческие, хозяйственные расходы – 177 тыс. руб.). Покрытие перерасхода произведено за счет доходов и поступлений прошлых лет.

Нецелевых расходов не выявлено.

	Расходы на 2014г	план	факт
1	уборка мест общего пользования (зарплата уборщицы+налоги ФСС+мед.страхование+НДФЛ+ПФР+отпуск)	285350	273162
2	уборка придомовой территории(заработная плата+ФСС+мед.страх+НДФЛ+отпуск)	133250	122325
3	благоустройство придомовой территории(трактор+инвентарь, саженцы,семена,краска)	52000	47229
4	техническое содержание дома (сантехник электрик)-зарплата+ФСС+мед.страх+НДФЛ+отпуск	370500	399620
5	Единый налог на доходы	65000	43365
6	текущий ремонт общего имущества(сварщик+плотник+разнорабочий+налоги)	140000	290988
7	оплата труда управленческого персонала(председатель+бухгалтер+менеджер+налоги+отпуск)	1332500	1362940
8	административно- управленческие -хозяйственные расходы(хозяйственные расходы ТСЖ)	321000	498340
9	договор на аренду грязеудерживающих покрытий	31200	18315
10	паспортный стол	60000	68532
11	договор ТБО(вывоз мусора)	108000	34682
12	освидетельствование лифтов	11000	11668
13	техническое обслуживание УКУТ(догогвор на обслуживание узла учета тепловой энергии)	86400	97600
14	услуги банка(%+обслуживание расчетных счетов)	162000	262779
15	дератизация и дезинсекция	24000	17841
16	страхование лифтов	5000	5000
17	содержание ТСЖ(услуги связи,вода,электроэнергия)	24000	9983
18	оплата услуг ревизионной комиссии(с налогами)	16950	34440
19	продление лицензий( арча,минфин, ЭЦП,кварплата)	24000	39260
20	обслуживание сайта	3000	2600
21	посещение семинаров	24000	29100
22	премиальный фонд штатных сотрудников	96000	87975
	всего расходов на 2013 год	3375150	3757744
	планируемые ДОХОДЫ 2014
	использование инфраструктуры здания
1	интернет провайдер ООО "Инсис"	12000	20700
2	интернет провайдер ЗАО "Акадо Екатеринбург"	24000	6000
3	интернет провайдер ООО "Конвекс- восток"	12000	0
4	ЗАО "Комстар регионы"	46800	28500
5	интернет провайдер ОАО "Билайн"	12000	12000
6	ОАО "НКС ЕврАзия"	18000	0
7	инернет провайдер ЗАО "ТТК"	28000	28800
8	ООО "АВК"(терминалы)	40000	44000
9	Эталон	8000	8000
	сдача в аренду помещений
1	Детский магазин "Юлия" + мебель "Уютный дом"	362928	318572
2	ООО Средуралифт"	315024	315024
3	Парикмахерская"Ножнички".,КАТАРИНА	82000	86712,91
	всего доходов за 2014год	960752	868309

6. 
   Выводы, рекомендации по результатам проведенной проверки.
   

Финансово-хозяйственная деятельность ТСЖ «Астон Парк» по управлению двумя многоквартирными домами осуществляется в рамках действующего законодательства и Устава товарищества.

Финансовых нарушений и нецелевых расходов за проверяемый период не выявлено.

Рекомендации по результатам проверки:

6.6. Проводить проверку индивидуальных приборов учета не реже 1 раза в полгода.

6.7. Рекомендовано расчет тарифной ставки за содержание жилья на 2016год производить без учета доходов от аренды, так как по состоянию на текущую дату Товарищество не располагает запасом денежных средств на осуществление текущего ремонта подъездов, входных групп и т.п., а также на случай возникновения непредвиденных ситуаций.

6.8. В рамках работы по раскрытию информации своевременно обновлять информацию на информационных стендах, на сайтах www.tsg-astonpark.ru, www.reformagkh.ru.