Глава 2.
ЭМИССИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
2.1. Эмиссия депозитных и сберегательных сертификатов
Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.
В банковской практике депозитные сертификаты рассматриваются как управляемые пассивы, которые банк в состоянии привлечь в любое время самостоятельно путем предложения более высокой нормы процента. Они являются альтернативой ликвидным активам, которые банки должны держать в качестве вторичных резервов для осуществления непредвиденных платежей.
Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами. Благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу, с получением дохода за время хранения и без изменения при этом объема привлеченных ресурсов банка. В то же время досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.
Кредитные организации могут выпускать сертификаты как в разовом порядке, так и сериями. Сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Выпуск ордерных сертификатов нормативными документами не предусмотрен. По общему правилу уступка права требования по сертификату на предъявителя осуществляется простым вручением этого сертификата. Уступка права требования по именному сертификату производится на основе двухстороннего соглашения по правилам простой цессии. Цессия оформляется на оборотной стороне сертификата и подписывается как лицом, уступающим свои права (цедентом), так и лицом, приобретающим эти права (цессионарием).
Необходимо иметь в виду, что ни именные сертификаты, ни сертификаты на предъявителя не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.
Различие между депозитными и сберегательными сертификатами заключается в том, что сберегательные сертификаты могут выдаваться только физическим лицам, а депозитные – только юридическим лицам. Денежные расчеты по купле - продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов - как в безналичном порядке, так и наличными средствами
Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Вместе с тем, владельцами сертификатов могут быть как резиденты, так и нерезиденты.
Все сертификаты должны быть срочными, выпуск сертификатов сроком по предъявлении (до востребования) не допускается.
Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации, как правило, правлением кредитной организации. Банком России определено, что независимо от времени покупки сертификатов кредитная организация-эмитент по истечении срока их обращения обязана выплачивать владельцам сертификатов проценты, рассчитанные по первоначально установленной ставке. Кредитная организация не может в одностороннем порядке обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.
В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.
Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.
На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:
- наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";
- номер и серия сертификата;
- дата внесения вклада или депозита;
- размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
- безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
- дата востребования суммы по сертификату;
- ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
- сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
- ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
- наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;
- для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;
- подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.
Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.
Кредитная организация, выпускающая сертификат, может включить в него иные дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат законодательству Российской Федерации, настоящему Положению и содержанию обязательных реквизитов.
Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.
Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.
Бланки сертификатов могут изготовляться только теми полиграфическими предприятиями, которые получили от Министерства финансов РФ лицензию на производство бланков ценных бумаг.
Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов (далее "условия выпуска") в территориальном учреждении Банка России.
Условия выпуска представляются для каждого типа сертификатов отдельно. Условия выпуска должны содержать ссылку на дату принятия решения о выпуске сертификатов и наименование органа кредитной организации, принявшего такое решение и утвердившего данные условия, подписаны ее руководителем и в двухнедельный срок с даты принятия решения о выпуске представлены в трех экземплярах в регистрирующие органы по месту нахождения корреспондентского счета кредитной организации.
Регистрирующий орган в течение двух недель рассматривает представленные банком условия выпуска и обращения сертификатов на предмет их соответствия действующему законодательству и банковским правилам. Основанием для отказа в регистрации условий выпуска могут быть:
- несоответствие условий выпуска действующему законодательству, нормативным актам Банка России;
- несвоевременное представление кредитной организацией условий выпуска;
- существенное ухудшение финансового положения кредитной организации;
- применение санкций в виде ограничения, запрета на проведение операций по привлечению денежных средств во вклады;
- реклама выпуска сертификатов до регистрации условий выпуска;
- иные случаи, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации.
При отсутствии претензий к условиям выпуска и обращения сертификатов регистрирующий орган выдает банку-эмитенту письмо об утверждении условий выпуска и обращение сертификатов и один экземпляр утвержденных условий. Получив письмо об утверждении условий, банк может приступить к выпуску и распространению сертификатов.
Распространение сертификатов коммерческие банки могут производить через свои филиалы и отделения.
При продаже сертификатов их владельцам заполняется бланк сертификата и корешок сертификата. Корешок сертификата подписывается бенефициаром или его уполномоченным лицом, отделяется от сертификата и хранится в банке. Вместо заполнения корешков сертификатов допускается вести регистрационный журнал выпущенных сертификатов, в который вносятся те же реквизиты, что и в корешок. Поправки и помарки при заполнении сертификата недопустимы.
При наступлении срока востребования вклада по сертификату банк осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Для граждан платеж может производиться как путем перевода суммы на счет, так и наличными деньгами. При оплате именных сертификатов, которые в процессе обращения переуступались другим владельцам, банк дополнительно проверяет непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств.
|
