Пояснительная записка Сборник практических и самостоятельных заданий по дисциплине «Налоги и налогообложение»
|
Скачать 1.02 Mb.
|
|
Ситуация 3. Рассчитайте сумму налога в бюджет, уплачиваемую предприятием «Ольга», применяющей упрощенную систему налогообложения за 1 квартал. Расчет произвести 2 способами. Объект налогообложения. 1.«доходы за вычетом расходов» 2. доходы организации. За 1 квартал предприятие «Ольга» имеет следующие показатели хозяйственной деятельности:
Ситуация 4. Произведите расчет налога по упрощенной системе налогообложения, уплачиваемый организацией за 1 полугодие. Предприятие выбрало объект налогообложения: а) «доходы за вычетом расходов»; б) «доходы» Хозяйственные операции: - приобретены товары для последующей реализации - 1830 280 руб., в т.ч. НДС 18%; - оплачены аудиторские услуги – 23860,0 руб.. - оплачены транспортные услуги - 9000 руб., в т.ч. НДС 2530 руб.; - начислено заработной платы - 552040 руб., выплачено - 432000 руб.; - реализовано товаров на сумму - 4360500 руб.; -приобретена новая мебель в офис – 53000,0 руб. - приобретен компьютер - 20230 руб., в т.ч. НДС 5 620 руб.; - уплачено налога в 1 квартале - 11 ООО руб. Ситуация 5. Произведите расчет налога по упрощенной системе налогообложения, уплачиваемый организацией за 1 квартал. Предприятие выбрало объект налогообложения: «доходы за вычетом расходов». 1.Выручка от реализации товаров 1235 200 руб. 2.Затраты:
3.уплачены штрафы за нарушение договора 211580 руб. 5.Получена предоплата за переданные товары 225 800 руб. 5.Приобретены дополнительные материалы 110 430 руб. Задания для самостоятельной работы студентов по теме «Упрощенная система налогообложения» 1.Подготовить ответы на вопросы по гл. 26.2 Налогового кодекса РФ - какие организации не вправе применять упрощенную систему налогообложения - в чем заключается особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента. - в каких случаях уплачивается минимальный налог по упрощенной системе налогообложения. 2. Создать тесты по теме из 5 вопросов и 4 вариантов ответов. 3. Решение ситуаций 6, 7, 8, 9, 10, 11 – на оценку «5» 7, 8, 9, 11 - на оценку «4». 6, 7, 9 - на оценку «3» Ситуация 6. Рассчитайте сумму налога в бюджет по упрощенной системе налогообложения за 9 месяцев, если организацией выбран объект налогообложения: А) « доход» Б) «доход за вычетом расходов» Хозяйственные операции: - Выручка от реализации продукции – 5 240 800 руб. (в т.ч. НДС 18%) - Выручка от оказания услуг – 384 600 руб. - Продано оборудование на сумму - 193500 руб. -Остаточная стоимость проданного оборудования – 64 950 руб. - Затраты по производству продукции – 2 890 600 руб. - Оплата услуг коммерческого банка - 800 руб. - Выплачена заработная плата работникам в сумме - 639400 руб. (начислено - 750900 руб.) - Начислены страховые взносы в ПФ РФ в сумме - 195300 руб., перечислено - 150000 руб. Заполнить налоговую декларацию по упрощенной системе, если известно, что за полугодие перечислено в бюджет 7900 руб. Ситуация 7 Рассчитайте сумму единого налога по упрощенной системе, если объектом обложения являются доходы организации. Предприятие перешло на упрощенную систему 03.11.2012г. Выручка составила за ноябрь – 12648000,0 руб., декабрь - 5645300 руб. (в т.ч. НДС). В I квартале 2013 г. - 16358600 руб. В декабре 2012 г. представительские расходы составили - 25300 руб. (в т.ч. НДС). Заработная плата - 654200 руб. Перечислены страховые взносы в ПФ РФ - 140100 руб. Ситуация 8 Произведите расчет налога по упрощенной системе налогообложения по предприятию «МЕДЕО - Восток» за полугодие, если объектом налогообложения предприятием выбраны: А) «доходы – расходы» Б) «доходы» Хозяйственные операции: - Приобретены товары для последующей реализации - 2356400 руб. (в т.ч. НДС 18%) - Реализовано товаров на сумму - 7369800 руб. - Произведен ремонт автомобиля - 3200 руб. - Оплачены транспортные услуги - 15300 руб. - Начислена заработная плата работникам на сумму - 1684500 руб., выплачено - 1457300 руб. - Начислены страховые взносы в ПФ РФ в сумме - 363900 руб., перечислено в бюджет - 309600 руб. - Командировочные расходы - 6400 руб. - Оплачены услуги банка - 600 руб. - Перечислено за услуги связи - 28000 руб., в т.ч. НДС 18% - Приобретено оборудования на сумму - 57800 руб., в т.ч. НДС - 11800 руб. Заполните налоговую декларацию по упрощенной системе, если известно, что за I квартал перечислено по налогу в бюджет - 18400 руб. Ситуация 9 Рассчитать сумму налога по упрощенной системе по предприятию «СПЕКТР», если объектом обложения является:
Фирма зарегистрирована 16.12.2012 г. Выручка за декабрь составила 15350000 руб.. За I квартал 2013 г. выручка составила 16849000 руб. В декабре 2012 г. приобретено оборудование на сумму 425300 руб. В I квартале начислена заработная плата - 1670000 руб. из нее выплачено – 1236000 руб. Страховые взносы в ПФ РФ начислены в сумме 623400 руб., из них перечислено - 495400 руб. Ситуация 10 Рассчитать величину единого налога по упрощенной системе налогообложения для малого предприятия «ДОКЕР», если объектом налогообложения признаются:
За 3 квартал текущего года на предприятии существуют следующие показатели хозяйственной деятельности: - Выручка от реализации готовой продукции 3 040 400 руб. - Выручка от оказания услуг 527800 руб. - Выручка от продажи имущества 981 600 руб. - Остаточная стоимость проданного имущества 45 300 руб. - Затраты на производство продукции 932 000 руб. - Расходы по оказанию услуг другим орг-ям 150 800 руб. (в т.ч. НДС 18%) - Расходы на ремонт основных средств 28 500 руб. (в т.ч. НДС 18%), из них оплачено 20 300 руб. - Расходы на расчетно-кассовое обслуживание 250 руб. - Приобретена программа ЭВМ на сумму 11 100 руб. (в т.ч. НДС 18%) - Расходы по содержанию служебного транспорта 35 800 руб. (в т.ч. НДС) - Оплата труда работникам 330 000 руб. - Уплачено страховых взносов в Пенсионный фонд РФ 48 700 руб. Ситуация 11 Рассчитать величину единого налога по упрощенной системе налогообложения для малого предприятия, если объектом налогообложения признаются: А) Доходы Б) Доходы, уменьшенные на величину расходов За 3 квартал текущего года на предприятии существуют следующие показатели хозяйственной деятельности: - Выручка от реализации готовой продукции 2 230 900 руб. - Выручка от оказания услуг 375 600 руб. - Выручка от продажи имущества 540 100 руб. - Остаточная стоимость проданного имущества 133 300 руб. - Затраты на производство продукции 1 675 000 руб. - Расходы по оказанию услуг другим орг-ям 110 300 руб. (в т.ч. НДС 18%) - Расходы на ремонт основных средств 120 500 руб. (в т.ч. НДС 18%), из них оплачено 88 500 руб. - Расходы на расчетно-кассовое обслуживание 650 руб. - Приобретена программа ЭВМ на сумму 9 500 руб. (в т.ч. НДС 18%) - Расходы по содержанию служебного транспорта 19 200 руб. (в т.ч. НДС) - Оплата труда работникам 268 000 руб. - Уплачено страховых взносов в Пенсионный фонд РФ 30 150 руб. Тема 15. Единый налог на вмененный доход Типовые ситуации Ситуация 1. Предприниматель Кошкин А.А. осуществляет предпринимательскую деятельность по оказанию бытовых услуг в г. Ишиме. С 1.01.12 г. переведен на уплату ЕНВД для услуг по ремонту и пошиву обуви. Численность работников, включая индивидуального предпринимателя, составляет в январе 10 человек, в феврале 12человек, в марте 9 человек. Рассчитайте ЕНВД для предпринимателя Кошкина А.А. Ситуация 2. Индивидуальный предприниматель Комаров С.А. осуществляет свою деятельность в розничной торговле и начисляет ЕНВД по итогам налогового периода в сумме 18000 руб. Кроме, этого, он уплатил страховке взносы на обязательное пенсионное страхование своих работников в сумме 5200 руб., а так же страховые взносы в виде фиксированного платежа в сумме 2500 руб. Рассчитайте общую сумму обязательных налоговых платежей предпринимателя Комарова С.А.для г Тюмени. Ситуация 3. Организация осуществляет бытовые услуги населению и является плательщиком ЕНВД. Рассчитайте' налог за квартал на основании видов оказанных услуг в г. Ялуторовске.
Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд на. обязательное страхование 12500р. Расчет произведите в соответствии с региональным законодательством. Заполните налоговую декларацию. Ситуация 4. Физическое лицо зарегистрировано в качестве предпринимателя Иркутского С.А. 8 декабря прошлого года. Вид предпринимательской деятельности - оказание ветеринарных услуг. В январе и феврале налогоплательщик осуществлял свою деятельности без привлечения наемных работников, а в марте численность сотрудников (включая самого предпринимателя) составила 7 человек. Рассчитайте сумму налога на вмененный доход, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал текущего года. Ситуация 5. Предприятие «МИРАЖ» оказывает физическим лицам парикмахерские услуги, услуги по пошиву и. ремонту одежды. В I квартале оказанием парикмахерских услуг, занимаются 6 человек, пошивом и ремонтом одежды 8 человек. Подсчитайте единый налог на вмененный доход за I квартал для г.Тобольска. Задания для самостоятельной работы студентов по теме «Единый налог на вмененный доход» 1.Подготовить ответы на вопросы по гл. 26.3 Налогового кодекса РФ - какие организации не имеют права перейти на уплаты единого налога на вмененный доход. - какие существуют особенности уплаты ЕНВД с учетом взносов на обязательное Пенсионное страхование. 2. Создать тесты по теме из 5 вопросов и 4 вариантов ответов. 3. Решение ситуаций 6, 7, 8, 9, 10 – на оценку «5» 7, 8, 9, 10 - на оценку «4». 6, 7, 9 - на оценку «3» Ситуация 6. Розничное торговое предприятие осуществляет свою деятельность через стационарную торговую сеть. Торговая площадь 82 кв.м. Предприятие имеет 4 лотка и 5 павильонов. Определите сумму ЕНВД за 1 квартал для г.Тюмени. Раздельный учет товаров отсутсутствует. Ситуация 7. Предприятие «КЛЕО» оказывает физическим лицам парикмахерские услуги, услуги по пошиву и ремонту одежды. В I квартале оказанием парикмахерских услуг занимаются 6 человек, пошивом и ремонтом одежды 8 человек. Подсчитайте единый налог на вмененный доход за I квартал для г. Тюмени. Ситуация 8. Розничное торговое предприятие «АДАМАК» осуществляет свою деятельность через стационарную торговую сеть. Торговая площадь 64 кв.м. Предприятие имеет 5 лотков и 4 павильона. Определите сумму ЕНВД за I квартал, г.Тюмень, раздельный учет товаров отсутствует. Ситуация 9. Индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность в розничной торговле и начисляет ЕНВД по итогам налогового периода в сумме 15000 руб. Кроме этого он уплатил страховые взносы на обязательное пенсионное страхование своих работников в сумме 4200 руб., а так же страховые взносы в виде фиксированного платежа в сумме 500 руб. Рассчитайте общую сумму обязательных налоговых платежей предпринимателя в г. Тюмени Ситуация 10. Предприятие, осуществляющее свою деятельность в розничной торговле, по итогам налогового периода начислено ЕНВД в сумме 23400 руб. Кроме этого было уплачено страховых взносов на обязательное Пенсионное страхование работников 7900 руб., и страхового взноса в виде фиксированного платежа 3600 руб. Рассчитайте общую сумму налоговых платежей предприятия г. Тюмень. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ В РФ Тема 16. Земельный налог Типовые ситуации Ситуация 1 Организация по эксплуатации газовых сетей занимаем земельный участок площадью 3500 кв.м. Рассчитайте сумму земельного налога, если ставка 11,92 руб. на 1 кв.м. Корректирующий коэффициент 2.8. Укажите сроки уплаты налога в бюджет. Ситуация 2 Сельскохозяйственному предприятию предоставлен земельный участок общей площадью 950 га. Предприятие осуществляет свою деятельность на землях, занятых под пашней и пастбищами. При этом, за ним числится 150 га. Земли, которые не используются по целевому назначению. Рассчитайте сумму налога на землю, если ставка равна 39,75 руб на 1 кв.м. Укажите сроки предоставления расчета и уплаты налога в бюджет. Ситуация 3 Для строительства овощной базы администрация cельского совета выделила индивидуальному предпринимателю земельный участок площадью 1100 кв.м. Установлен корректирующий коэффициент 2. Ставка налога на эти земли равна 25,92 коп. на 1кв.м. Определите сумму и сроки уплаты налога на землю. Ситуация 4 Организация ЖКХ владеет 15000 кв.м. земли, находящейся под жилым фондом. Ставка налога на землю составляет 8,56 руб. за 1 кв.м. Рассчитайте сумму налога к уплате в бюджет. Задания для самостоятельной работы студентов по теме «Земельный налог» 1.Подготовить ответы на вопросы по гл. 31 Налогового кодекса РФ - установите налоговые льготы по земельному налогу. - какие существуют особенности по уплате земельного налога в случае прекращения или возникновения у налогоплательщика права собственности на земельный участок. 2. Создать тесты по теме из 5 вопросов и 4 вариантов ответов. 3. Решение ситуаций 5, 6, 7, 8, 9 – на оценку «5» 6. 7, 8, 9, 10 - на оценку «4». 6, 7, 9 - на оценку «3» Ситуация 5. Организация по эксплуатации газовых сетей занимаем земельный участок площадью 2000 кв.м. Рассчитайте сумму земельного налога, если ставка 11,92 руб. на 1 кв.м. Корректирующий коэффициент 2.8. Укажите сроки уплаты налога в бюджет. Ситуация 6 Сельскохозяйственному предприятию предоставлен земельный участок общей площадью 700га. Предприятие осуществляет свою деятельность на землях, занятых под пашней и пастбищами. При этом, за ним числится 50 га. Земли, которые не используются по целевому назначению. Рассчитайте сумму налога на землю, если ставка равна 39,75 руб на 1 кв.м. Укажите сроки предоставления расчета и уплаты налога в бюджет. |
Похожие:
 |
Программа подготовки Сборник практических заданий и самостоятельных работ: дидактический материал по дисциплине «Информационные технологии в профессиональной... |
 |
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговый аудит» разработан... Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
|
Пояснительная записка Уважаемый студент! Методические рекомендации по дисциплине экономические и правовые основы профессиональной деятельности созданы Вам в помощь для выполнения... |
|
Сборник практических заданий, тестов, деловых игр по курсу «Маркетинг» Сборник практических заданий, тестов, деловых игр по курсу «Маркетинг» / Сост. Е. Б. Старикова, И. С. Чиповская. Владивосток: Изд-во... |
|
Пояснительная записка Сборник заданий по программированию содержит... Сборник заданий по программированию содержит индивидуальные задания для студентов специальности 230105 «Программное обеспечение вычислительной... |
|
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» Гос впо по специальности 080105. 65 Финансы и кредит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., №180 эк/сп |
|
Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены |
|
Методические рекомендации для проведения открытого урока по дисциплине... Соответствует государственным требованиям к минимуму содержания и уровня подготовки выпускников по специальности |
|
Инструкция по охране труда при проведении практических занятий пояснительная... При выполнении практических заданий от студентов требуется самостоятельное выполнение операций по разборке-сборке агрегатов после... |
|
Методические указания по выполнению практических заданий предназначены... Электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудования в сельскохозяйственном производстве |
|
Пояснительная записка к курсовой работе по дисциплине «Информационные системы и технологии» Пояснительная записка содержит 25 страниц, 3 изображения, 3 источника, 2 приложения |
|
Пояснительная записка к курсовому проекту по дисциплине «Инфокоммуникационные сети и системы» Пояснительная записка содержит 43 страницы, 12 рисунков, 7 таблиц, 5 источников, 1 приложение |
|
Пояснительная записка оценочные средства представляют собой бланк... Оценочные средства представляют собой бланк тестовых заданий для проведения промежуточной аттестации по дисциплине «Английский язык»... |
|
Методические указания для самостоятельных практических работ по дисциплине... Пссз специальности 23. 02. 03 «Техническое обслуживание и ремонт автомобильного транспорта». Методическое пособие разработано в соответствии... |
|
Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного... Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
|
Финуниверситет кафедра «Налоги и налогообложение» Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования |