Отчет составлен в соответствии с приказом мф РФ от 23. 12. 2010 г. №191 н «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности»
|
Скачать 376.2 Kb.
|
|
4. Исполнение бюджета муниципального образования «Тетюшское сельское поселение» по расходам за 2016 г. Анализ показателей исполнения бюджета по расходам за 2015-2016 годы
Расходные обязательства МО «Тетюшское сельское поселение» в 2016 году выполнены не в полном объеме. При плане 4354,6 тыс.руб. на кассовое исполнение расходной части направлено 3999,2 тыс.руб., что составляет 91,8 % к плану 2016 года и 115,3 % к факту 2015 года. Исполнение бюджетных ассигнований составило менее 100% практически по всем разделам, за исключением двух разделов: «Национальная оборона». 1. По разделу 01 предусмотрено 3352,2 тыс.руб., выполнено 3182,2 тыс.руб. План выполнен на 94,9%, отклонение в сумме составляет 170,0 тыс.руб., факт 2016г. к факту 2015г. 118,5%, т.е. выше на 496,4 тыс.руб. Удельный вес в общей сумме расходов в целом по разделу составляет 79,5%, в 2015 году на данный раздел приходилось 77,4% от общей суммы расходов. Наибольший размер доли расходов на раздел «Общегосударственные вопросы» в общей сумме расходов объясняется тем, что в 2016 году поселение не участвовало в федеральных и областных программах, соответственно не было поступлений из вышестоящих бюджетов на указанные цели, кроме того, собственные доходы снизились на 172,4 тыс.руб., а также план текущего года по собственным доходам недовыполнен на 167,1 тыс.руб. Также была погашена кредиторская задолженность за 2014-2015 годы в размере 900,8 тыс.руб., в том числе: 390,0 тыс.руб. – приобретение в 2014 году УАЗа Хантер, 83,0 тыс. руб. – заработная плата, в т.ч. 80,3 НДФЛ, 382,1 тыс.руб. – начисления на выплаты по оплате труда, 4,9 тыс.руб. – услуги связи, 8,4 тыс.руб. – услуги в области информационных технологий, 2,2 тыс.руб. - электроэнергия, 11,0 тыс.руб. – оценочные работы, 3,8 тыс.руб. – публикация информации в газете «Родина Ильича», 0,6 тыс.руб. – услуги нотариуса, 11,7 тыс.руб. –ГСМ, 3,1 тыс.руб. – уплата прочих, налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет. Наибольшая сумма расходов по разделу приходятся на заработную плату с начислениями – 2358,2 тыс.руб. (в 2015 году израсходовано 2273,8 тыс.руб., т.е на 84,4 тыс.руб.меньше, чем в 2016 году), в т.ч. 817,8 тыс.руб.- заработная плата с начислениями аппарата управления (в 2015году 971,8 тыс.руб.), 503,7 тыс.руб. – заработная плата с начислениями Главы администрации (в 2015 году 441,8 тыс.руб.), 1036,7 тыс.руб. - заработная плата с начислениями бухгалтерии, уборщицы и водителя (860,2 тыс.руб. в 2015 году). Несмотря на то, что в 2016 году была погашена кредиторская задолженность на фонд оплаты труда и страховые взносы в размере 465,1 тыс.руб., на 01.01.2017года за 2016 год по заработной плате с начислениями образовалась кредиторская задолженность в размере 613,4 тыс.руб. Следующей по величине расходов является погашение кредиторской задолженности 2014 года за приобретенный автомобиль УАЗ Хантер на сумму 390,0 тыс.руб. На другие расходы направлено 434,0 тыс.руб., что выше факта 2015 года на 22,0 тыс.руб. в т.ч.: 0,6 тыс.руб. – ежемесячные компенсационные выплаты сотруднику, находящемуся в декретном отпуске по уходу за ребенком до 3 лет; 115,4 тыс.руб. – приобретение ГСМ (127,3 тыс.руб. – в 2015 году); 57,7 тыс.руб. – услуги связи (55,6 тыс.руб. - в 2015 году); 85,1 тыс.руб.- услуги в области информационных технологий (обновление ПО, приобретение прав на ПО, приобретение запасных частей к компьютерной технике, картриджей) (59,8 тыс.руб. – в 2015 году); 16,3 тыс.руб. – заработная плата с начислениями по договору гражданско - правового характера на период отпуска водителя (15,6 тыс.руб. в 2015 году); 36,1 тыс.руб. – коммунальные услуги (19,3 тыс.руб. в 2015 году); 17,3 тыс.руб. – аренда автомобиля; 4,9 тыс.руб. – заправка и ремонт картриджей (уровень 2015 года); 3,8 тыс.руб.- публикация материалов в газете «Родина Ильича» (23,3 тыс.руб. – в 2015 году); 0,3 тыс.руб. - подписка на периодические печатные издания; 5,5 тыс.руб. - страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (автомобиль UAZ Hanter) (6,2 тыс.руб. – в 2015 году); 11,0 тыс.руб. – оценочные работы; 0,6 тыс.руб. – услуги нотариуса; 2,2 тыс.руб. – изготовление флагов; 4,7 тыс.руб. - заработная плата с начислениями по договору гражданско-правового характера на период отпуска уборщицы (3,8 тыс.руб. – в 2015 году); 0,8 тыс.руб. – изготовление клише печати; 13,3 тыс.руб. приобретение канцелярской продукции (10,9 тыс. руб. - в 2015 году); 2,1 тыс.руб.- приобретение хозяйственных товаров (лакокрасочные материалы, лампы энергосбережения); 10,1 тыс.руб. – уплата транспортного налога, платы за негативное воздействие на окружающую среду (12,3 тыс.руб.- в 2015 году) ; 46,2 тыс.руб. - пени за несвоевременную уплату налогов в фонды (16,4 тыс.руб. - в 2015 году). По состоянию на 01.01.2017 г. по разделу имеется кредиторская задолженность в размере 682,9 тыс.руб., в том числе 301,7 тыс.руб. – в ПФР; 66,1 тыс.руб. – в ФФОМС; 15,9 тыс.руб. - в ФСС; 134,3 тыс.руб. – задолженность по НДФЛ; 95,4 тыс.руб. оплата труда; 1,6 тыс.руб.- аренда автомобиля; 19,9 тыс.руб. – за услуги в области информационно - коммуникационных технологий; 7,4 тыс.руб. – коммунальные услуги и вывоз ТБО; 19,5 тыс.руб.– за разработку положения о гербе и флаге поселения; 4,7 тыс.руб.- услуги связи; 0,8 тыс.руб. – подписка на периодические печатные издания; 5,7 тыс.руб. – прочие налоги, сборы и иные обязательные платежи; 9,9 тыс.руб. – подотчетные лица. Из общей задолженности 23,0 тыс.руб. - просроченная задолженность 2. По разделу 02 «Национальная оборона» израсходованы полностью все поступившие субвенции в размере 165,5 тыс.руб., в т.ч. 125,5 тыс.руб.- оплата труда и 40,0 - начисления на выплаты по оплате труда. По состоянию на 01.01.2017г. по разделу кредиторская задолженность отсутствует. По отношению к факту 2015 года расходы выросли на 39,5% или в сумме на 46,9 тыс.руб. 3. По разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы в 2016 году не производились. В 2015 году израсходовано 7,0 тыс. руб., в т.ч. 2,3 тыс. руб. – на заправку пожарной машины, 0,5 тыс.руб. – на зарядку огнетушителей, 4,2 тыс.руб. – кредиторская задолженность за кадастровые работы, проведенные в 2014 году. По состоянию на 01.01.2016г. кредиторская задолженность по разделу отсутствует. 4. По разделу 04 «Национальная экономика» при плане 284,6 тыс.руб. израсходовано 278,2 тыс.руб., план выполнен на 97,8%, отклонение в сумме составило 6,4 тыс.руб. Невыполнение плана на 6,4 тыс.руб. связано с тем, что межбюджетные трансферты поступили на счет администрации поселения в конце года (30.12.2016г.) и остались на счете на 01.01.2017г., расходы произведены в 2017 году. Удельный вес в общей сумме расходов 7,0%, в 2015 году 9,0%. По отношению к факту 2015 года (в 2015 году за счет межбюджетных трансфертов из бюджета района были произведены расходы на очистку дорог от снега в размере 212,2 тыс.руб., за счет собственных средств была частично погашена кредиторская задолженность за ремонт дороги в с. Загудаевка по улице Зеленая в 2014 году в размере 100,0 тыс.руб.) средств по разделу израсходовано меньше на 34,0 тыс.руб. По состоянию на 01.01.2017 г. кредиторская задолженность по разделу составила 552,1 тыс. руб., в т.ч. 545,7 тыс. руб. за ремонт дорог, 6,4 тыс. руб.- за очистку дорог от снега. 5. По разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» план выполнен на 56,3%, при установленном плановом задании 383,6 тыс.руб. фактически израсходовано 216,0 тыс.руб., отклонение в сумме составило 167,6 тыс.руб., к факту 2015года 95,4%. Доля расходов в общих расходах 2016г - составила 5,4% (2015 году 6,5% от всех расходов). По подразделу «Коммунальное хозяйство» израсходовано 196,0 тыс.руб. (в 2015году израсходовано 79,4 тыс.руб., в т.ч. ремонт скважины в с. Загудаевка 42,0 тыс.руб. за счет собственных средств, 18,0 тыс.руб. – ремонт скважины в с. Загудаевка за счет межбюджетных трансфертов, 19,4 тыс.руб. – оплата судебных издержек) за счет межбюджетных трансфертов на ремонт системы водоснабжения в п. М. Горького. На подраздел «Благоустройство» при плане 187,6 тыс.руб. направлено 20,0 тыс.руб. или 10,7%, в т.ч. на КЦСР: По целевой статье 1100060500 «Прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений» - план 29,7 тыс.руб., факт 12,1 тыс.руб. (40,7% к факту 2015г), в т.ч. 0,9 тыс.руб.- приобретение мешков для мусора, 2,1 тыс.руб. – приобретение строительных материалов на ремонт памятника в с. Волостниковка, 3,8 тыс.руб. – строительные материалы для ремонта памятника в с. Загудаевка, 3,4 тыс.руб. - приобретение хозяйственных товаров для благоустройства (краска, побелка, олифа, кисти, мешки, перчатки, ГСМ для триммера). По целевой статье план не выполнен из-за того, что межбюджетные трансферты в размере 17,4 тыс.руб. на вывоз крупногабаритного мусора из бюджета района были перечислены 30.12.2016г. По целевой статье 1100070330 «Субсидии на благоустройство территорий поселений и городских округов Ульяновской области в рамках ГП «Развитие и строительство архитектуры в Ульяновской области» на 2014-2018 годы» запланированы средства в размере 150,0 тыс.руб. на приобретение детской игровой площадки за счет прочих субсидий бюджетам сельских поселений из областного бюджета Ульяновской области. Но т.к. средства поступили в бюджет поселения в конце года, расходы были осуществлены в 2017 году. По целевой статье «Софинансирование мероприятий по благоустройству территорий поселения в рамках ГП «Развитие и строительство архитектуры в Ульяновской области» на 2014-2018 годы при плане 7,9 тыс.руб. произведено расходов на 7,9 тыс.руб., т.е. план выполнен на 100%. По данной статье произведено пятипроцентное софинансирование приобретения и монтажа детской игровой площадки за счет средств бюджета поселения (условие ГП «Развитие и строительство архитектуры в Ульяновской области» на 2014-2018 годы). По состоянию на 01.01.2017года по разделу числится кредиторская задолженность в размере 259,2 тыс.руб., в т.ч. 150,0 тыс.руб. – приобретение детской игровой площадки, 64,8 тыс.руб. – ЗАО «Стройизыскания» за изготовление ПСД, 3,8 тыс.руб. аренда АГП ООО «УМ №1», 11,8 тыс. руб. уборка несанкционированной свалки ООО «Строитель», 17,4 тыс.руб. – вывоз мусора ИП Хисамутдинов, 11,4 тыс.руб. – изготовление баннера и таблички ООО «ХХI век» 6. По разделу 08 «Культура, кинематография и средства массовой информации» при плане 166,1 тыс.руб., исполнено 156,0 тыс.руб., т.е. план выполнен на 93,9%, отклонение в сумме составило 10,1 тыс.руб. (137,9% к факту 2015 года, т.е. выше на 42,9 тыс.руб.). увеличение расходов к факту 2015 года связано с отсутствием средств в 2015 году, в результате не были произведены запланированные расходы на передачу полномочий по организации библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов, по созданию условий для организации досуга и обеспечение жителей услугами организации культуры и создание условий для развития местного традиционного народного художественного творчества на сумму 38,0 тыс. руб., что является нарушением Соглашения. В 2016 году расходы на передачу полномочий произведены в полном объеме в соответствии с соглашением, стоимость которого составила 88,85877 тыс.руб. Кроме этого по разделу при плане в 76,4 тыс.руб. произведена прочая закупка товаров, работ, услуг на сумму 66,3 тыс.руб., в т.ч. 1,7 тыс.руб.- услуги нотариуса, 2,0 тыс.руб. – фотоуслуги (изготовление фотографий на Доску почета поселения), 41,6 тыс.руб. – приобретение продуктовых наборов для чествования ветеранов, тружеников тыла, участников ВОВ, 90-летних юбиляров, новогодних подарков для детей из многодетных семей, 10,6 тыс.руб. – проведение различных культурно-массовых мероприятий (цветы, шары, продукты питания), 1,0 тыс.руб. – приобретение поздравительных открыток, благодарственных писем, грамот, 9,4 тыс.руб. – приобретение продуктов питания для организации «Венка дружбы», туристического слета граждан пожилого возраста, полевой кухни к 9 мая. Доля расходов в общем объеме расходов 2016 года составила 3,9%, в 2015 году - 3,3%. По разделу на 01.01.2017 года кредиторская задолженность отсутствует. 7. По разделу 10 «Социальная политика» израсходовано 1,3 тыс.руб. при плане 2,6 тыс.руб., 50% выполнения плана, к уровню 2015 года 21,3% или ниже на 4,8 тыс.руб. В 2015 году расходы произведены на социальную помощь малоимущим гражданам на льготное питание учащихся в размере 6,1 тыс.руб. В 2016 году расходы произведены на подписку на газету «Родина Ильича» для участников ВОВ. Таким образом, наибольший удельный вес в расходных обязательствах 2016 года приходится на раздел «Общегосударственные вопросы» - 79,5%, «Национальная экономика»- 7,0%, раздел «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 5,4%, раздел «Национальная оборона» - 4,1%, раздел «Культура, кинематография и средства массовой информации» – 3,9%. Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2017 составила – 28,8 тыс. руб., в том числе авансовый платеж ООО «Татнефть» за ГСМ – 7,6 тыс. руб., задолженность ГУ УРО ФСС образовавшаяся за счет превышения расходов на выплаты страхового обеспечения в счет уплаченных страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по аппарату – 21,2 тыс. руб. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2017г. составила 1516,7 тыс. руб., в том числе 3,8 тыс.руб. - аренда АГП (ООО «Управление механизации № 1»), 545,7 тыс. руб. ремонт дороги в селе Загудаевка (ООО ТехноЛайн), 64,8 тыс.руб. - изготовление ПСД на газопровод в селе Загудаевка (ЗАО «Стройизыскания»), 43,0 тыс. руб. – вывоз мусора, услуги ХВС, КНС, работы по очистке дорог от снега (ООО «Строитель», ИП Хисамутдинов Р.Р.), 19,5 тыс. руб. – за разработку положения о Гербе и Флаге (ООО «Регионсервис»), 19,9 тыс. руб. – услуги в области ИТ (ООО «Автоматизация», ООО «ВЦ Раздолье», ФГУП "ЦентрИнформ"), 4,7 тыс. руб. - услуги связи за декабрь 2016 года (ПАО «Ростелеком», ПАО «Вымпел-Коммуникации»), 2,0 тыс. руб. - подписка на периодические издания («Почта России»), 150,00тыс. руб. - за детские игровые площадки (ООО «Никос»), 11,4 тыс. руб. – за изготовление баннеров (ООО «XXI век»), 134,4 тыс. руб. – задолженность по НДФЛ за май - декабрь 2016 года, 5,7 тыс. руб. - задолженность за 3-4 й квартал 2016 года по транспортному налогу, за негативное воздействие на окружающую среду, 404,9 тыс. руб.- задолженность в фонды (ФСС, ПФР, ФФОМС) за апрель - декабрь 2015 года, 97,0 тыс. руб. – задолженность по оплате труда, аренде автомобиля перед сотрудниками учреждения за декабрь 2016 года, 9,9 тыс. руб. - задолженность перед подотчетными лицами за ГСМ, запасные части на автомобиль, приобретенные в ноябре, декабре 2016 года. Из общей суммы кредиторской задолженности 867,5 тыс. руб. задолженность, возникшая в 2016 году по причине отсутствия средств в бюджете поселения; 649,2 тыс. руб. - просроченная задолженность. В целом, по итогам 2016 года кредиторская задолженность уменьшилась на 37,0 тыс. руб., т.к. на 01.01.2016г. кредиторская задолженность составляла 1524,9 тыс. руб., а на 01.01.2017 г. с учетом дебиторской задолженности 1487,9 тыс. руб., т.е. нарушений статьи 8 «Погашение кредиторской задолженности» Решения Совета депутатов МО «Тетюшское сельское поселение» №8 от 21.12.2015г. «О бюджете муниципального образования «Тетюшское сельское поселение» Ульяновского района на 2016 год» не выявлено. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 |
Отчет составлен в соответствии с приказом мф РФ от 23. 12. 2010 г.... Заключение об исполнении бюджета муниципального образования «Тетюшское сельское поселение» за 2017 год |
 |
Руководителям исполнительных органов государственной власти Пермского края Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы... |
|
Отчет бухгалтерской отчетности бюджетного учреждения мук сдк «Гашунский» Инструкция Министерства Финансов Российской Федерации Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной... |
|
К отчету об исполнении консолидированного бюджета Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы... |
|
Отчет о результатах камеральной проверки достоверности, полноты и... |
|
3. Отчетным годом является календарный год с 1 января по 31 декабря включительно Инструкция о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных... |
|
Балансовый отчет о финансовом положении страховой Инструкции о формате финансовой отчетности, порядке ее составления и представления органам государственной власти, утвержденной Приказом... |
|
Проверка годовой бюджетной отчетности за 2011 год главных администраторов... Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 28. 12. 2010г. №191н, в части полноты объема форм годовой... |
|
Инструкция по в Данный пакет предназначен для формирования xml-файлов годовой, месячной, квартальной отчетности в формате Официального сайта по следующим... |
|
Контрольно-счетная комиссия надеждинского муниципального района заключение О результатах проверки достоверности, полноты и соответствия нормативным требованиям составления и представления квартальной бюджетной... |
|
Ответы на вопросы к видеоконференции по вопросам формирования и представления... Протокола контроля субъекта бюджетной отчетности посредством ппо «суфд-портал». По данной ошибке зарегистрировано обращение 15. 12.... |
|
Составления форм годовой бюджетной отчетности ... |
|
2 и годовой бюджетной отчетности главными распорядителями средств... При составлении форм бюджетной отчетности за 2010 год следует учитывать следующие особенности |
|
Годовой отчет акционерного общества «клевер» Настоящий годовой отчет составлен в соответствии со следующими нормативно-правовыми актами |
|
Информация о результатах камеральной внешней проверки бюджетной отчетности... Нарушений в оформлении годовой бюджетной отчетности габс за 2015 год не установлено |
|
Руководство пользователя Листов: 48 Подсистема учета и отчетности в части обеспечения централизованного составления, представления, свода и консолидации отчетности об... |