Отчет по результатам проведения контрольного мероприятия по вопросу: «Проверка целевого и эффективного использования средств областного бюджета Сахалинской области, направленных на капитальный ремонт объектов социальной сферы в 2011-2012 годах»
|
Скачать 0.63 Mb.
|
|
8.7. Государственное бюджетное образовательное учреждение начальной профессиональной подготовки «Профессиональное училище № 13» г. Александровск-Сахалинский Соглашением о предоставлении субсидии на иные цели от 02.07.2012 № 13-ин, заключенным между министерством образования Сахалинской области и ГБОУ НПО «Профессиональное училище № 13» (далее – Профессиональное училище № 13) в 2012 году предусмотрена субсидия в сумме 16909,7 тыс. рублей, из них 13344,7 тыс. рублей на проведение капитального ремонта учреждения, в том числе: - 2324,2 тыс. рублей – субсидия бюджетным учреждениям на иные цели, капитальный ремонт; - 2512 тыс. рублей – капитальный ремонт в рамках долгосрочной целевой программы «Развитие профессионального образования Сахалинской области на период до 2018 года»; - 8508,5 тыс. рублей – капитальный ремонт по программе «Повышение энергетической эффективности региональной экономики и сокращение издержек в бюджетном секторе Сахалинской области в 2010 – 2015 годах и в перспективе до 2020 года». На выделенные средства Профессиональным училищем № 13 заключены договоры на сумму 13344,7 тыс. рублей и выполнены следующие виды работ: - произведена замена деревянных оконных блоков балконов 2 и 3 этажей общежития на блоки ПВХ, учебно-производственных мастерских и других помещениях; - капитальный ремонт туалетных комнат; - капитальный ремонт входной группы общежития; - капитальный ремонт крыльца; - капитальный ремонт душевых комнат; - капитальный ремонт входных козырьков здания; - капитальный ремонт мастерской по изготовлению кондитерских изделий. Проверка использования средств показала следующее:
Оплата по данному контракту произведена в полном объеме. 2. По договору с некоммерческим партнерством саморегулируемой организацией на замену деревянных оконных блоков на блоки из ПВХ в учебно-производственных мастерских на сумму 2409 тыс. рублей работы выполнены в установленный срок 15.11.2012 г. Визуальный осмотр объекта выявил несоответствие фактически выполненных работ с данными актов о приемке выполненных работ формы КС-2, а именно: - согласно пункту 5 акта о приемке выполненных работ КС-2 № 1 установлены оконные блоки из ПВХ профилей с площадью проема более 2 кв. м. в количестве 272,2 кв.м. Фактически установлено 257 кв.м., т.е. на 15,2 кв.м. меньше, чем отражено в КС-2 № 1. Сумма не установленных оконных площадей составила 1,9 тыс. рублей; - согласно пункту 6 формы КС-2 № 1 установлены оконные блоки из ПВХ профилей с площадью проема до 2 кв.м. в количестве 11,2 кв.м. Фактически установлено 14,96 кв.м. или на 3,76 кв.м. больше, чем отражено в КС-2 № 1 на сумму 1,4 тыс. рублей. 8.8. Муниципальное казенное учреждение «Служба «Заказчик» Капитальный ремонт объектов социальной сферы в 2011 и 2012 годах осуществлялся в соответствии с перечнем объектов, предусмотренных соглашениями о предоставлении субсидии из областного бюджета бюджету муниципального образования на капитальный ремонт отдельных объектов социальной сферы, находящихся в муниципальной собственности, заключенных администрацией муниципального образования городского округа «Александровск-Сахалинский район» с министерством образования Сахалинской области, министерством культуры Сахалинской области. Согласно соглашению от 10.05.2012 г. и дополнительным соглашениям к нему от 13.06.2012 г. и от 04.09.2012 г., заключенным с министерством образования Сахалинской области, муниципальному образованию в 2012 году предоставлена субсидия на капитальный ремонт объектов в сумме 22888 тыс. рублей, в том числе: - 10783 тыс. рублей в рамках реализации долгосрочной целевой программы Сахалинской области «Обеспечение доступности дошкольного образования в Сахалинской области на 2011-2015 годы», утвержденной постановлением Правительства Сахалинской области от 14.02.2011 № 35; - 12105 тыс. рублей в рамках реализации распоряжения Правительства Сахалинской области от 24.06.2010 № 443-р «О финансировании мероприятий по капитальному ремонту государственных и муниципальных учреждений образования на 2010-2014 годы». В 2012 году по образовательным учреждениям заключено контрактов на сумму 23263,9 тыс. рублей, из них 22156,2 тыс. рублей за счет средств областного бюджета, 1107,7 рублей за счет средств муниципального образования. По заключенным государственным контрактам на объектах выполнены следующие виды работ: 1.Капитальный ремонт электросистемы МБОУ СОШ № 1 на сумму 289 тыс. рублей и на сумму 737,9 тыс. рублей. Работы выполнены в полном объеме и в установленные сроки. 2.Капитальный ремонт наружной ветки теплотрассы МБОУ СОШ № 2 на сумму 395 тыс. рублей и капитальный ремонт системы отопления на сумму 2487,5 тыс. рублей. Работы выполнены в полном объеме в установленные сроки. 3.Капитальный ремонт системы отопления МБОУ СОШ № 6 на сумму 1520, 4 тыс. рублей. В нарушение Федерального закона № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» выявлено несоответствие выполненных работ с данными локальной сметы, являющейся неотъемлемой частью муниципального контракта. При визуальном осмотре установить изменение видов работ не представилось возможным, т.к. выполненные работы имеют скрытый характер (подземный). Акты выполнения скрытых работ отсутствуют. На корректировку технического задания без изменения сметной стоимости составлен протокол технического совещания, который подписан первым заместителем мэра Ким Ен Кир, директором МБОУ СОШ № 6 Лавренниковой Н.В., председателем КУМС Орешко С.И., директором ООО «Теплосеть» Манохиным И.А. и начальником МКУ «Служба «Заказчик» Музыченко И.А. В нарушение п. 2.2. муниципального контракта подрядчиком нарушены сроки выполнения работ на 60 календарных дней. Со стороны Учреждения в адрес ООО «Теплосеть» выставлена претензия (исх. № 381 от 11.10.2012 г.) с требованием уплатить неустойку в размере 182,4 тыс. рублей. Оплата на момент проверки не произведена. 4.Капитальный ремонт МБОУ СОШ № 6 с целью открытия дошкольной группы: -по муниципальному контракту от 06.11.2012 г. на сумму 1334,8 тыс. рублей подрядчиком нарушены сроки выполнения работ на 4 календарных дня. Со стороны Учреждения в адрес ООО «Теплосеть» 15.11.2012г. выставлена претензия с требованием уплатить неустойку в размере 5,3 тыс. рублей. Оплата не произведена; -по муниципальным контрактам № 70 от 28.08.2012 г. на сумму 1957,3 тыс. рублей, № 118 от 19.11.2012 г. на сумму 2349,2 тыс. рублей, № 119 от 19.11.2012 г. на сумму 2519,98 тыс. рублей, № 142 от 14.12.2012 г. на сумму 99,99 тыс. рублей, № 121 от 20.11.2012 г. на сумму 2397,6 тыс. рублей работы выполнены в полном объеме в установленные сроки. По капитальному ремонту МБОУ СОШ № 6 с целью открытия дошкольной группы оплата произведена из областного бюджета в сумме 10151,42 тыс. рублей и из бюджета муниципального образования в сумме 507,57 тыс. рублей. 5.Капитальный ремонт системы отопления МБОУ СОШ № 1 на сумму 950,6 тыс. рублей. При визуальном осмотре объекта подтверждено фактическое выполнение работ согласно представленному акту о приемке выполненных работ формы КС-2 № 1 от 13.08.2012 г. и КС-2 № 2 от 14.09.2012 г. В нарушение п. 2.2. муниципального контракта подрядчиком нарушены сроки выполнения работ на 38 календарных дней. Со стороны Учреждения в адрес ООО «Теплосеть» выставлена претензия (исх. № 6431 от 24.09.2012 г.) с требованием уплатить неустойку в размере 36,1 тыс. рублей, которая не оплачена. 6.Капитальный ремонт системы отопления МБДОУ детский сад № 1 «Светлячок» на сумму 1090,5 тыс. рублей. В нарушение п. 2.2 муниципального контракта ООО «Ресурс-Плюс» нарушены сроки выполнения работ на 30 календарных дней. В соответствии с п. 7.3. контракта подрядчику выставлена претензия (исх. № 511 от 30.11.2012 г.) с требованием оплатить неустойку в сумме 32,7 тыс. рублей. На день проверки оплата не произведена. 7.Капитальный ремонт наружной ветки теплотрассы МБДОУ детский сад № 1 «Светлячок» на сумму 1596 тыс. рублей. Работы выполнены в полном объеме в установленные сроки. 8.Капитальный ремонт муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения детского сада № 1 «Светлячок»: замена оконных блоков. Муниципальный контракт № 51 от 10.07.2012 г. на сумму 3537,99 тыс. рублей. В ходе визуального осмотра выявлено, что подрядчиком не установлены оконные блоки из ПВХ профилей поворотных в объеме 224,8 кв.м. Работы, не выполненные подрядчиком по штукатурке откосов внутренних и наружных поверхностей, установке подоконных досок и водоотливов на установленные окна, выполнены собственными силами учреждения. Подрядчику работы на сумму 1365,1 тыс. рублей не оплачены. За невыполнение условий муниципального контракта заказчиком направлено исковое заявление в Арбитражный суд Сахалинской области, которое в настоящее время находится в производстве. 9.Капитальный ремонт системы горячего водоснабжения ДОУ № 2 «Ромашка» г. Александровск-Сахалинский» на сумму 700 тыс. рублей. Средства на выполненные данных работ выделены из резервного фонда Правительства Сахалинской области по распоряжению № 110-р от 24.02.2012 г. В акте о приемке выполненных работ КС-2 № 2 от 12.12.2012 г. принята установка двух водонагревателей: водонагреватель проточный вместимостью до 1 куб.м. стоимостью 6,6 тыс. рублей (в локальном сметном расчете таких водонагревателей числится 2 штуки) и водонагреватель проточный ЭВЗП-15 стоимостью 59,5 тыс. рублей (в сметном расчете отсутствует). Фактически, в ходе визуального осмотра выявлено, что установлен один водонагреватель емкостной вместимостью до 1 куб.м. вместо двух, как отражено в локальном сметном расчете. Водонагреватель проточный ЭВЗП-15 не установлен. Также на момент проверки отсутствовал бак водонагреватель SU 100-100 в количестве 1 штуки. На отсутствующий водонагреватель SU 100-100 представлен акт от 15.10.2013 г. с заключением комиссии о невозможности его эксплуатации и замене его по гарантийным обязательствам поставщика. В письме от 18.10.2013 г. № 471/1 ООО «Теплосеть» обязуется заменить его согласно гарантийным обязательствам. В соответствии с соглашением о предоставлении и расходовании в 2012 году из областного бюджета субсидий муниципальным образованиям на реализацию долгосрочной целевой программы «Развитие культуры Сахалинской области на 2011-2015 годы» № 116502 от 18.12.2012 г. на капитальный ремонт КМУ «АСЦРДК» из областного бюджета предусмотрено средств 32545,7 тыс. рублей, на условиях софинансирования из бюджета муниципального образования в сумме 1627,3 тыс. рублей. На выделенные средства по объекту «КМУ «Александровск-Сахалинский Центральный районный Дом культуры» выполнены работы по капитальному ремонту и заключено в 2012 году контрактов на сумму 37686,9 тыс. рублей, из них 1804,9 тыс. рублей оплачено из бюджета муниципального образования. Нарушений не установлено. Визуальный осмотр объекта проведен на предмет выполнения работ по муниципальному контракту от 20.08.2012 г. на выполнение работ по приобретению, доставке и сборке мебели по объекту КМУ «АС ЦРДК» на сумму 2463,1 тыс. рублей. Выявлено расхождение в цвете поставленного дивана размером 2090*840*840. 9. Выводы: В рамках контрольного мероприятия объем проверенных средств за 2011-2012 годы составил 349212 тыс. рублей. При проверке было установлено финансовых нарушений по ГБУЗ СО «Южно-Сахалинская городская больница им. Ф.С. Анкудинова» на общую сумму 4168,5 тыс. рублей или 3,2 % от объема проверенных средств в сумме 132090,1 тыс. рублей, в том числе: - неэффективное расходование средств областного бюджета в общей сумме 3515,7 тыс. рублей, из них 3382 тыс. рублей находятся 2 года в обороте у ООО «АзияСтройсервис», 62,3 тыс. рублей - установленная, но отключенная и не используемая палатная сигнализация, 62,9 тыс. рублей - некачественно выполненные внутренние отделочные работы в помещении серверной, 8,5 тыс. рублей – не установленный водонагревательный аппарат, находился в упаковке в помещении кладовой 1 хирургического отделения, - оплата работ, не предусмотренных проектом, - 197,5 тыс. рублей (установка 5 моторизованных лифтов), - недостача кресел – 44,5 тыс. рублей, - оплата с нарушением установленных контрактом сроков – 144,7 тыс. рублей, - оплата невыполненных работ – 266,1 тыс. рублей (оплаченные подрядчику, но не установленные бактерицидные лампы (светильники) - 23,1 тыс. рублей; не выполнено устройство металлической решетки на окно в кабинете старшей медсестры, отсутствует изготовление, поставка и монтаж 1 двери металлической на общую сумму 25,9 тыс. рублей; не установлены 5 поддонов стальных эмалированных – 14,6 тыс. рублей; не смонтированы радиаторные решетки – 39,9 тыс. рублей; не выполнены оплаченные больницей работы по оштукатуриванию откосов окон в объеме 84,59 кв.м - 159,4 тыс. рублей, прочие – 3,2 тыс. рублей). В процессе подготовки настоящего отчета согласно подтверждающим документам, предоставленным больницей (с письмом от 05.12.2013 № 1815), средства в сумме 159,36 тыс. рублей перечислены в областной бюджет; работы в серверной выполнены в полном объеме; 1,5 тыс. рублей перечислены на лицевой счет больницы; радиаторные решетки установлены в кабинете главной медсестры в физиотерапевтическом отделении; при ремонте неврологического отделения установлены 3 душевые кабины, стоимость которых с установкой составляет 114 тыс. рублей, разница в пользу больницы составляет 99,9 тыс. рублей; палатная сигнализация подключена, находится в рабочем состоянии. В ходе проверки, 20.11.2012 года, титан был установлен. Недостача в сумме 44,5 тыс. рублей за 5 кресел в ходе проверки внесена материально ответственным лицом в кассу больницы, средства перечислены в доход областного бюджета 21.11.2013 года. Вместо капитального ремонта фактически произведены работы по строительству входной группы приемного отделения на сумму 2686,2 тыс. рублей. В ходе проверки больницей были направлены 4 претензии по 4 контрактам на общую сумму 636,2 тыс. рублей. По департаменту образования сумма финансовых нарушений составила 5288,1 тыс. рублей или 4,7 % от объема проверенных средств (111565,6 тыс. рублей), из них: - с нарушением норм статей 34, 162 Бюджетного кодекса Российской Федерации неправомерно использованы бюджетные средства в сумме 2859,42 тыс. рублей, - завышение объемов применяемых материалов, предусмотренных в локальных сметных расчетах и актах выполненных работ на изготовление теневых навесов - 273,4 тыс. рублей, - оплата невыполненных работ – 110,3 тыс. рублей, - оплата с нарушением установленных договором сроков – 99,99 тыс. рублей, - двойная оплата одних и тех же видов работ (2 случая) – 1944,99 тыс. рублей. Объем выявленных финансовых нарушений по учреждениям ГО «Александровск-Сахалинский район», ДК «Родник», лицею № 2 составил 157,2 тыс. рублей, из них: - необоснованные расходы 151,1 тыс. рублей (несоответствие работ, заявленным в актах выполненных работ, фактически произведенным работам); - упущенная выгода 6,1 тыс. рублей (ЦРБ). Сумма неоплаченных неустоек, выставленных в адрес подрядчиков за несвоевременное исполнение контрактов (договоров), составила 59290,6 тыс. рублей. Средства областного бюджета, предусмотренные соглашениями, перечислялись по фактически выполненным и принятым работам с одновременным представлением подтверждающих документов. Договоры и контракты, заключенные с подрядными организациями по результатам проведенных открытых аукционов в электронной форме, соответствуют условиям, предусмотренным в аукционной документации по выбору подрядных организаций для проведения работ по объектам. Вместе с тем встречаются случаи стоимостной разницы капитального ремонта объектов. По больнице утвержденная проектно-сметная документация, титульные списки, дефектные ведомости имеются практически по всем проверенным объектам. Акты скрытых работ имеются не по всем объектам. Несмотря на то, что большинством договоров, заключенных МБДОУ, предусмотрена норма об обязанности подрядчиков вести Журнал учета выполненных работ, своевременно оформлять исполнительную документацию (в том числе акты гидравлических испытаний трубопроводов системы отопления, водопровода и горячего водоснабжения) и акты на скрытые работы, данные документы к проверке не предоставлены. В связи с не предоставлением указанных документов невозможно достоверно установить сроки начала и окончания работ на объектах, виды проводимых работ капитального характера. В нарушение Федерального закона № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» выявлено несоответствие выполненных работ с данными локальной сметы, являющейся неотъемлемой частью муниципального контракта на выполнение работ по капитальному ремонту системы отопления МБОУ СОШ № 6 (ГО «Александровск-Сахалинский район»). Встречаются отклонения выполненных работ от утвержденной проектно-сметной документации (больница: выполнение не в полном размере физических объемов работ, несоблюдение подрядчиком проектных решений (замена одних видов материалов и работ на другие, несоблюдение технологии выполнения отделочных работ и пр.), от утвержденных локальных сметных расчетов (МБДОУ: выполнение не в полном размере физических объемов работ, несоблюдение подрядчиком проектных решений (количество и объемы применяемых материалов и работ). В Александровск-Сахалинском ЦРБ в рамках заключенных договоров на замену отопительной системы произведена приемка выполненных работ по акту формы КС-2, которые не соответствуют фактически выполненным работам по количеству и марке оборудования. По МБДОУ № 58 установлены единичные нарушения качества материалов, примененных при капитальном ремонте объектов, по больнице нарушений не установлено. В результате выборочно проведенных визуальных осмотров капитально отремонтированных объектов установлены нарушения и (или) несоответствия локальным сметным расчетам, Техническим заданиям по 10 договорам (МБДОУ), проектно-сметной документации – по 6 контрактам (больница). 10. Предложения: Направить: отчет: - Губернатору - Председателю Правительства Сахалинской области – для сведения, - в Сахалинскую областную Думу согласно ее поручению о проведении данной проверки, -в прокуратуру Сахалинской области – для сведения и возможного принятия мер прокурорского реагирования; представления: -департаменту образования администрации города Южно-Сахалинска, ОГУЗ «Южно-Сахалинская городская больница имени Ф. С. Анкудинова», МБУЗ «Александровск-Сахалинская центральная районная больница», ГБОУ НПО «Профессиональное училище № 13» г. Александровск-Сахалинский, МКУ «Служба «Заказчик», МБУ Дом культуры «Родник» для устранения выявленных нарушений, информационные письма: -в администрацию города Южно-Сахалинска, министерство здравоохранения Сахалинской области, министерство образования Сахалинской области, мэру городского округа «Александровск-Сахалинский район». Аудитор В.В. Шипилова |
Похожие:
 |
Отчет о результатах контрольного мероприятия «Проверка правомерности,... Основание проведения контрольного мероприятия: распоряжение Контрольно-счетной палаты Александровского муниципального района от 26.... |
|
Утвержден Наименование (тема) контрольного мероприятия: «Проверка целевого и эффективного использования средств областного бюджета, выделенных... |
|
Отчет по результатам контрольного мероприятия «Проверка законности и результативности использования средств районного бюджета, направленных в виде субсидий муниципальному унитарному... |
|
Отчет №01- 05/05 по результатам контрольного мероприятия «Проверка... Веденного на основании плана проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Контрольно-счетной палатой Чунского районного... |
|
Решением коллегии Проверка эффективности и целевого использования средств областного бюджета, выделенных министерству строительства Самарской области... |
|
Основание для проведения контрольного мероприятия Проверки целевого и эффективного использования средств районного бюджета, выделенных в 2008-2009 годах на проведение спортивных мероприятий... |
|
Отчет по результатам контрольного мероприятия «Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных на содержание Муниципальному казенному учреждению Ачитского... |
|
Отчет о результатах контрольного мероприятия Проверка целевого и эффективного использования средств на мероприятия по озеленению, в том числе в рамках долгосрочной целевой программы... |
|
Отчет по результатам контрольного мероприятия "Проверка соблюдения... Отчет по результатам контрольного мероприятия «Проверка законности и результативности использования межбюджетных трансфертов, предоставленных... |
|
Отчет о результатах проверки целевого и эффективного использования... Отчёт о результатах проверки целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных в 2007 году на капитальный... |
|
Отчет о результатах контрольного мероприятия «Расходование выделенных в 2010-2012 годах государственному автономному учреждению культуры «Сахалинское кинодосуговое объединение»... |
|
Отчет №01- 21/04 по результатам контрольного мероприятия «Проверка... «Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств Балтуринского муниципального образования муниципальным казенным... |
|
Акт о результатах проверки эффективности использования средств областного... Вятскополянского района Соловьёвой И. Г. проведена проверка эффективности использования средств областного бюджета, направленных... |
 |
Отчет о результатах контрольного мероприятия Проверка целевого и... «Холмский городской округ» «Холмск-Арена» Сахалинской области на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных... |
|
Информационное сообщение о результатах контрольного мероприятия по... По результатам проведения контрольного мероприятия установлены следующие нарушения |
|
Отчет №01-09/13 по результатам контрольного мероприятия «Проверка... «Проверка планирования и обоснованности расходования средств районного бюджета, направленных на приобретение и списание запасов в... |