3.2 Моделирование финансовой деятельности банка
В условиях рыночной экономики для деятельности коммерческого банка необходим высокий уровень управления для обеспечения эффективной деятельности и высокой конкурентоспособности. В банковской сфере управление можно разделить на финансовый менеджмент и управление персоналом.
Важнейшей целью стратегического управления коммерческим банком принято считать обеспечение максимальной прибыли.
Обычно под максимизацией прибыли банка понимают – зарабатывай больше с наименьшими издержками. Но такая цель не ориентирована на долгосрочную перспективу. В погоне за максимальной прибылью может пострадать качество обслуживания клиентов, условия труда работников банка, его финансовая устойчивость, ведь стремление к максимизации текущей прибыли не подразумевает вложений в ремонт и улучшение технического оборудования, накопление резервов для покрытия будущих убытков, установление связей с перспективными предприятиями, которые пока малорентабельны.
Следовательно, цель планирования деятельности банка должна ориентироваться на максимизацию стоимости банка, для чего необходимо стремиться к максимизации прибыли в средне и долгосрочной перспективе
и стабильным дивидендам, росту объемов банковских операций, росту стоимости акций банка на фондовом рынке.
Из этого следует, что для владельцев банка являются важнейшими следующие вопросы.
1. Организовать систему управления банком таким образом, чтобы извлечь наибольшее количество дивидендов и, если возникнет необходимость, выгодно продать предприятие или его часть.
2. Необходимо, чтобы все наемные работники банка были заинтересованы в максимизации прибыли коммерческого банка.
3. Сделать так, чтобы средства, изымаемые владельцем в виде дивидендов, не мешали работе банка в долгосрочном периоде.
Банковский менеджмент должен обеспечивать сохранность привлеченных средств, своевременный и полный возврат денег своим вкладчикам и кредиторам. Для реализации данной цели в банке необходимо создать систему управления ликвидностью, финансовой устойчивостью, дебиторской и кредиторской задолженностью, обеспечение высокого качества кредитного портфеля и депозитов.
Немаловажно для эффективной деятельности банка наилучшим образом удовлетворять потребности клиентов банка в количестве и качестве предоставляемых услуг, скорости выполнения заказов, высоком уровне обслуживания. Кроме того, деятельность коммерческого банка должна способствовать развитию экономики с помощью вложения ресурсов в производственную сферу, в перспективные отрасли, а также в экономику регионов.17
Основные задачи, которые необходимо решить при управлении деятельностью коммерческого банка, вытекают из выше перечисленных экономических и социальных целей банка. Всю систему управления банком можно разделить на два направления: управление финансовой деятельностью и управление персоналом (рис. 1).
Управление финансовой деятельностью занимается планированием, анализом эффективности, регулированием и контролированием деятельности банка.
Первой и одной из важнейших задач управления банком является планирование его деятельности. Планирование определяет направления перспективного развития банка, а также его локальные цели и задачи. На этапе планирования составляются планы-прогнозы, которые ставят перед банком задачи на следующий период, а также определяются стратегии их выполнения. Планирование обозначает условия и границы, в которых предстоит работать коллективу. Выполнение или перевыполнение плана должно материально стимулировать работников банка, то есть быть в интересах коллектива.
В результате планирования разрабатываются:
– перспективные планы, в которых рассматривается формирование и размещение ресурсов в долгосрочной перспективе;
– текущие бизнес-планы, делающие акцент на параметры деятельности банка в краткосрочной перспективе.
Рисунок 1 – Основные аспекты в управлении банком
Планирование отражает содержание стратегических целей банка, анализ ситуации в банковской сфере и в экономике в целом, постановка текущих задач, постановка стратегии банка и механизмы распределения ресурсов.
Применение экономико-математических моделей при планировании деятельности банка в целом и филиала банка в частности позволяет просчитать различные варианты прогнозов при изменяющихся исходных данных, затратив при этом минимальной количество времени.
Вопросы выявления, определения и прогнозирования основных параметров, характеризующих финансовое состояние банка и влияющих на эффективность его работы, а также вопросы, связанные с учетом и управлением рисками, возникающими при этом, управлением банковским портфелем широко рассматриваются зарубежными учеными.
Различные модели управления банковским портфелем или идея сквозного управления структурой активов и пассивов, формирующих баланс, создавалась на основе современной теории портфеля (portfoliotheory), возникшей в середине 50-х гг. XX века. Модели, являющиеся первыми попытками применения современной теории портфеля к банковскому делу, были слишком ограниченными и почти не пригодными для практического использования ввиду их сложности.
На сегодняшний день разработано большое количество моделей банковской деятельности, обладающих одним или несколькими из ниже перечисленных недостатков:
1) ограниченная применимость (подходят только для определенного банка или его подразделения);
2) узкая направленность (рассматривают только одну проблему, стоящую перед банком (например, увеличение прибыли, задачу управления ликвидностью));
3) проблемы с практической реализацией, ввиду сложности модели;
4) возможность применения зависит от экономической ситуации (например, в условиях инфляции не превышающей 10% годовых и др.).
В работе применяется модель деятельности филиала банка, которая будет способствовать совершенствованию функционирования коммерческого банка в целом. На ее основе в дальнейшем можно разработать компьютерную программу, которая позволит автоматизировать поиск оптимального варианта соотношения активов и пассивов банка с учетом установленных ограничений.
За основу для разработки модели управления филиалом коммерческого банка взята полная модель банковской системы, разработанная Н. Е. Егоровой и А. М. Смуловым. Данная модель рассматривает соотношения, возникающие в процессе формирования структуры активов и пассивов банка, а также изменения собственного капитала банка. Эта модель разработана для крупного банка. Помимо привлечения депозитов и выдачи кредитов банк занимается покупкой ценных бумаг других эмитентов и предоставляет межбанковские кредитов. Для филиала коммерческого банка модель в данной формулировке не подходит. Для возможности ее практической реализации к условиям именно филиала банка ее необходимо упростить, что и представлено ниже.
С помощью модели, соединяющей воедино данные остатков на балансовых счетах, ставки процентов по кредитам и депозитам и процентную прибыль, используя имитационное моделирование, можно просчитывать различные варианты структуры активов и пассивов и соответствующих им значений планируемой процентной прибыли и других финансовых показателей.
В предлагаемой модели все активы филиала банка делятся на множество срочных  ; множество ликвидных  ; активы, размещенные на срок в головном банке  . Пассивы делятся на множество  (пассивы до востребования); множество  (срочные пассивы), а также ресурсы, привлекаемые в головном банке, .
Модель в канонической форме имеет вид:
где  – процентная ставка по кредитам i-го вида,
 - активы i-го вида,
 – пассивы j-го вида,
 – процентная ставка по депозитам j-го вида,
 – норматив мгновенной ликвидности (установлен ЦБ РФ),
 – требование к минимальному объему привлеченных средств,
 – требование к минимальному значению прибыли, постоянная величина,
и – ресурсы, размещенные и привлеченные в головном банке,
 и  – прочие активы и пассивы,
 – обязательные резервы пассивов,
 – переменные модели.
Задача нахождения оптимальной структуры баланса банка является многокритериальной, поэтому будет иметь несколько целевых функций:
1. максимум процентной прибыли;
2. максимум объема денежных средств, самостоятельно привлеченных филиалом;
3. максимум коэффициента мгновенной ликвидности (гарантия своевременного исполнения требований клиентов).18
Задача оптимизации заключается в поиске сбалансированного распределения активов и пассивов, которое бы отвечало всем задаваемым ограничениям и максимизировало бы выбранный целевой параметр.
На рис. 2 показана общая схема оптимизационной модели управления активами и пассивами филиала коммерческого банка.
Целевые функции:
Рисунок 2 – Схема оптимизационной модели управления активами и пассивами филиала коммерческого банка
В качестве исходных данных модели используются данные актива и пассива баланса, показатели деятельности филиала коммерческого банка.
Основные ограничения модели возникают из-за того, что Центральный банк Российской Федерации накладывает определенные лимиты на финансовую деятельность банка и головной банк в свою очередь также ограничивает деятельность филиала банка, то любые решения, предложенные моделью и связанные с изменениями структуры баланса должны соответствовать заданным на различных уровнях управления ограничениям. Предложенная оптимизационная модель управления активами и пассивами филиала коммерческого банка, учитывающая исходные данные и имеющуюся систему ограничений будет способствовать поиску наилучшей структуры баланса с точки зрения лица, принимающего решений по управлению активами и пассивами банка.
Интервалы изменения значения каждого из рассматриваемых в модели показателей (система ограничений) устанавливаются экспертным путем в зависимости от существующих процентных ставок, сложившихся рыночных условий и действующего законодательства.
3.3 Математическое моделирование кредитного риска
В условиях финансового кризиса особенно актуальными становятся задачи оперативной оценки состояния компаний, находящихся в кредитном портфеле банка, а также объективный подход к принятию решений о выдаче кредита для новых клиентов.
В этой связи скоринговая модель является весьма эффективным инструментом оценки кредитного риска и способствует выработке взвешенного, сбалансированного управленческого решения. Точность и надежность такого рода моделей позволяют минимизировать риски кредитной организации, снизить долю проблемных кредитов в ее портфеле.
В настоящее время существуют разные мнения по поводу того, что следует понимать под термином «скоринг». Рассмотрим данное понятие именно с точки зрения математического моделирования.
Задача минимизации кредитного риска является основополагающей в оптимизации банковской деятельности. В связи с тем, что в Российских банках отсутствуют полноценные скоринговые системы, наблюдается рост необоснованных отказов заемщикам, несмотря на доходность рынка кредитования. До сих пор большинство российских банков продолжает пользоваться пакетом MS Excel. Данный подход имеет множество минусов: большая вероятность несанкционированного доступа, отсутствие адаптивности, увеличенное время на принятие решения. Таким образом, на данный момент, актуальной задачей является разработка и внедрение автоматизированных скоринговых систем.
Следует отметить некоторые работы, посвященные исследованию различных видов кредитного скоринга и вопросов, связанных с разработкой и внедрением данных систем. Например, работа Дюранда, впервые рассмотревшего задачу кредитного скоринга как задачу бинарной классификации, а также работу Д. Веста по применению нейронных сетей в кредитном скоринге; работу Мира и Тенкони по применению модели байесовской иерархической логистической регрессии для прогнозирования кредитного риска компаний.19
Одним из простейших подходов для оценки платежеспособности заемщиков является использование анкетирования заемщиков и изучения их кредитной истории для вычисления балла или оценки, которая будет характеризовать вероятность невозврата кредита. Учитывая сказанное выше, можем построить простейшую скоринговую модель:
 ,
где  , - параметры, характеризующие заемщика,  - весовые коэффициенты атрибутов  . Данные показатели позволяют вычислить  - балл, по которому заемщик  будет отнесен к одному из классов («благонадежный»; «неблагонадежный»), из чего, соответственно, будет приниматься решение о выдаче кредита.
Пример.
Рассмотрим пример со скоринговой таблицей филиала «ББР» банка в г. Санкт-Петербург. Для наглядности посчитан балл для 3 типов заемщиков: студент, типичный работник среднего класса и человек с доходом «выше среднего».
Характеристическая таблица:
Группа признаков заемщика
|
Признак
|
Коэффициент
|
Экспертный балл
|
Проживание
|
Аренда
Муниципальное жилье
Собственник
|
1,42
|
0
5
10
|
Стаж на последнем месте работы
|
Менее года
1 – 5 лет
Свыше 5 лет
|
0,63
|
0
5
10
|
Возраст
|
От 50
До 35
35 - 49
|
0,35
|
0
5
10
|
Семейное положение
|
Разведен/вдовство
Другое
Холост
Женат
|
0,92
|
0
0
5
10
|
Образование
|
Среднее
Среднее специальное
Высшее
|
0,94
|
0
5
10
|
Уровень должности
|
Сотрудник
Руководитель среднего звена
Руководитель высшего звена
|
0,4
|
0
5
10
|
Кредитная история
|
Отрицательная
Нет данных
Положительная
|
2,64
|
0
5
10
|
Стаж проживания в регионе
|
Менее года
1 – 5 лет
Более 5 лет
|
1,06
|
0
5
10
|
Отношение «платеж/доход», %
|
От 40
30 – 40
20-30
До 20
|
1,15
|
0
5
7
10
|
Банк установил проходной балл равный 60, т.е. если у заемщика  , то он считается «неблагонадежным», если же выше, то соответственно «благонадежным».
Студент:
Как видно из расчетов, студент попадает в категорию «неблагонадежного заемщика».
Работник среднего класса:
Показательно, что работник среднего класса соответствует установленной планке.
Работник высшего звена:
Видно, что «работник высшего звена» является «благонадежным» заемщиком для банка, что соответствует действительности.
Однако, следует обратить внимание на то, что данная система хоть и показательна «в какой-то мере», но не всегда удовлетворяет действительности, т.к. существует ряд факторов, которые не учитываются в такой простой модели. В связи с этим многие сталкиваются с отказами банков в кредитовании.
|
