В нарушение статьи 60.2 статьи 151 ТК РФ не оформлены документы, дающие право работнику на выполнение функции по другой должности одновременно со своей основной работой - совмещение должностей тремя работниками.
Трудовые договора ведутся с нарушением.
В трудовом договоре с работником от 13.09.2016 № 102 не отражен перевод работника с 01.12.2016 на должность фото-видеоператора (приказ от 01.12.2016 № 255), с 15.02.2017 на должность техника (приказ от 14.02.2017 № 275).
Не заключены трудовые договора с делопроизводителем, с подсобным рабочим.
В Трудовых договорах от 20.01.2015 № 33, от 09.02.2015 № 63, от 01.04.2015 № 78 отсутствует личная подпись работника.
В МКУ «Управление по обеспечению деятельности Администрации» журнал регистрации трудовых договоров и дополнительных соглашений был заведен только с 14 марта 2017 года.
Табеля учета рабочего времени ведутся в нарушение приказа Минфина Российской Федерации от 30.03.2015 № 52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению».
Табеля учета рабочего времени заполнены некорректно, не соответствуют форме 0504421, имеют место случаи отсутствия подписи ответственного исполнителя, сотрудника, проверившего табель, отметка бухгалтерии о принятии настоящего табеля.
Имеет место не отражение дней выхода в выходной или нерабочий праздничный день.
В нарушение ст. 153 Трудового кодекса Российской Федерации оплата за отработанные выходные или нерабочие праздничные дни в повышенном размере не производится, отгулы предоставлены не всем работникам.
Имеют место неоднократные нарушения ст. 153 Трудового кодекса РФ, а именно привлечение сотрудников к работе в выходные дни без их согласия. При этом в табеле учета рабочего времени привлечение сотрудников к исполнению обязанностей в выходные дни не отражено.
В табелях учета рабочего времени отсутствуют данные о переработке у водителей, что не соответствует данным путевых листов водителей, указывает на формально поставленные отметки механика в путевых листах.
17. В нарушение статьи 136 ТК РФ отсутствует журнал, в котором работники расписывались о получении расчетных листков, не утверждена форма расчетного листка.
18. Произведены неправомерные расходы на приобретение водного диспенсера Ecocenter-T-F61FN в сумме 19 430,00 рублей.
19. Установлено отсутствие в наличии приобретенного оборудования:
- чайника электрического 1500 Вт в количестве 1 штуки на сумму 3 900,00 рублей,
- панелей светодиодных 40Вт в количестве 2 штук на общую сумму 2000,00 рублей,
- демосистемы настенной на 10 панелей А-4 на сумму 4680,00 рублей.
В связи с чем, неправомерные расходы составили в сумме 10580,00 рублей.
20. Денежные средства в сумме 23 740,00 рублей, направленные на покупку:
- 7 телефонных аппаратов, которые до настоящего времени не подключены, не используются, хранятся в упаковке в кабинете бухгалтерии МКУ «Управление по обеспечению деятельности Администрации города Феодосии Республики Крым»,
- светильника, который был установлен над входом в здание по адресу ул. Земская, д. 4 Н, но на момент проведения контрольного мероприятия отсутствует - разбит,
- аппарата для чистки обуви, который находится под столом в кабинете бухгалтерии в упаковке, не используется по назначению
являются неэффективным управленческим решением. Денежные средства израсходованы неэффективно, без достижения, требуемого (заявленного) результата, что является нарушением ст.34 Бюджетного Кодекса РФ.
21. МКУ «Управление по обеспечению деятельности Администрации» не вправе осуществлять виды деятельности, не предусмотренные Уставом. В связи с чем, произведенные расходы на поставку букетов из живых срезанных цветов и одиночных срезанных цветов, корзин для проведения торжественных и культурно - массовых мероприятий в 2016 году на общую сумму 119 986,68 рублей являются неправомерными расходами.
22. Для оказания услуг по охране жизни и здоровья граждан в Администрации города Феодосии Республики Крым было заключено 4 контракта с Подрядчиком на общую сумму 133332,00 рублей, каждый из которых в сумме 33 333,00 рублей. Денежные средства были направлены на достижение единой хозяйственной цели, приобретателем по ним является одно и то же лицо, имеющее единый интерес, предметом - одноименные услуги. В связи с чем, фактически образуют единую сделку, искусственно раздробленную и оформленную четырьмя самостоятельными договорами-документами.
МКУ «Управление по обеспечению деятельности Администрации» нарушены требования статьи 3, статьи 8, пункта 13, пункта 17 статьи 22 Закона № 44-ФЗ и пункта 3.5.1 Методических рекомендаций по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), утвержденных приказом Минэкономразвития России от 02.10.2013 № 567, что привело к искусственному дроблению предмета закупки. Произведены расходы на общую сумму 133 332,00 рублей являются необоснованными.
23. При проведении закупки конкурентным способом определения поставщика (подрядчика, исполнителя) - путем запроса котировок на оказание услуг по предоставлению доступа к сети Интернет не обеспечено выполнение требований части 8 статьи 39, части 1 статьи 78 Закона № 44-ФЗ.
Расходы на оказание услуг по предоставлению доступа к сети Интернет, произведенные в сумме 129 390,00 рублей в нарушение Закона № 44-ФЗ, являются необоснованными.
24. Имеет место нарушение статьи 78 Закона № 44-ФЗ при заключении Контракта на оказание услуг по изготовлению и монтажу окон и дверей из ПВХ, вертикальных жалюзи.
Работы по установке оконных блоков выполнены не в полном объеме, не соответствуют техническому заданию в трех помещениях. Дверной блок не установлен, находится в подвале. По результатам обследования составлен Акт контрольного обмера.
Поскольку работы по изготовлению и монтажу окон и дверей из ПВХ были приняты директором общей суммой без выделения стоимости монтажа и материалов по акту КС-2 сдачи-приемки выполненных работ (оказанных услуг), в связи с чем, определить стоимость отсутствующих подоконников, жалюзи, москитных сеток по предоставленным документам не представляется возможным, то работниками Контрольно-счетной палаты был проведен мониторинг цен по стоимости подоконников, жалюзи, москитных сеток.
Установлено, что произведен прием и оплата выполненных работ, несоответствующих условиям контракта в сумме 14 500,01 рублей, что является неправомерным использованием бюджетных средств.
Денежные средства в сумме 19 154,99 рублей, израсходованные на изготовление и монтаж дверей из ПВХ площадью 2,961 кв. м., является неэффективным управленческим решением. Денежные средства расходованы неэффективно, без достижения, требуемого (заявленного) результата, что является нарушением ст.34 Бюджетного Кодекса РФ.
25. Выявлены нарушения при выполнении работ по проектированию, монтажу, пуско-наладке системы охранно - пожарной сигнализации системы оповещения и управления эвакуацией в соответствии с муниципальным контрактом на сумму 149 000,00 рублей.
Работы по контракту «Выполнение работ по проектированию, монтажу, пуско-наладке системы охранно-пожарной сигнализации, системы оповещения и управления эвакуацией» выполнены не в полном объеме, не соответствуют условиям контракта:
- проект РП 01.12.16-ОПС не соответствует требованиям ГОСТ Р 21.1101-2013 от 11.06.2013 «Система проектной документации для строительства. Основные требования к проектной и рабочей документации», РД 78.145-93 в части утверждения, согласования, не имеет юридической силы;
- не выполнены пусконаладочные работы. Приемка в эксплуатацию технических средств сигнализации без проведения комплексной наладки и апробирования не допускается (п.11.5 РД 78.145-93);
- отсутствуют документы, предусмотренные Приложением №1 к контракту «Требования к сдаче-приемке выполненных работ», пунктом 11.4 раздела 11. «Приемка в эксплуатацию технических средств сигнализации» РД 78.145-93.
Прием и оплата выполненных работ по объекту «Выполнение работ по проектированию, монтажу, пуско-наладке системы охранно-пожарной сигнализации, системы оповещения и управления эвакуацией» не соответствуют условиям контракта.
Денежные средства в сумме 149 000,00 рублей является неэффективным управленческим решением. Денежные средства расходованы неэффективно, без достижения, требуемого (заявленного) результата, что является нарушением ст.34 Бюджетного Кодекса РФ.
26. Установлено не освоение денежных средств, предусмотренных на модернизацию единой системы управления бюджетным процессом в рамках Государственной программы Республики Крым «Модернизация бюджетного учета и отчетности Республики Крым на 2015-2018 годы» в сумме 17 256,00 рублей, что является нарушением статей 34 и 158 Бюджетного кодекса РФ, в части обеспечения результативности, адресности, целевого характера использования бюджетных средств в соответствии с утвержденными бюджетными ассигнованиями и лимитами бюджетных обязательств, нарушен принцип эффективности бюджета.
27. Выявлено неэффективное использование денежных средств в сумме 28 184,00 рублей, израсходованных на покупку комплекта оборудования для установки системы контроля и управления доступом. Первоначально оборудование было установлено на проходной в здании Администрации города Феодосии по адресу ул. Земская, д. 4, затем демонтировано. На момент проведения контрольного мероприятия факт и местонахождение данного оборудования не установлено.
28. В рамках муниципальной программы «Доступная среда в городском округе Феодосия Республики Крым на 2016-2018 годы» были приобретены средства, материалы, оборудование для беспрепятственного доступа инвалидов к зданию Администрации города Феодосии Республики Крым на общую сумму 149 500,00 рублей.
На момент проведения контрольного мероприятия установлено, что не использованные материалы и не установленное оборудование на общую сумму 77 710,00 рублей находятся в грузовом автомобиле ГАЗЕЛЬ с названием «Продукты», государственный номер А № 994 НС 82 (транспортное средство не находится в оперативном управлении МКУ «Управление по обеспечению деятельности Администрации города Феодосии Республики Крым») на территории Администрации города Феодосии.
Денежные средства в сумме 77 710,00 рублей, направленные на поставку средств для беспрепятственного доступа инвалидов к зданию Администрации города Феодосии Республики Крым в рамках расходов на реализацию муниципальной программы «Доступная среда в городском округе Феодосия Республики Крым на 2016-2018 годы» является неэффективным управленческим решением. Денежные средства расходованы неэффективно, без достижения, требуемого (заявленного) результата, что является нарушением ст.34 Бюджетного Кодекса РФ.
29. В нарушение Положения об организации и проведении реконструкции, ремонта и технического обслуживания зданий, объектов коммунального и социально-культурного назначения (вместе с ВСН 58-88 (р) ), утвержденного Приказом Госкомархитектуры при Госстрое СССР от 23.11.1988 № 312 (далее – ВСН 58-88 (р)) не ведутся документы по учету технического состояния здания или объекта (журналы учета технического состояния, специальные карточки, технический паспорт и др.).
При проведении ремонтных работ первичные документы, утвержденные учетной политикой учреждения, не составлялись, это:
- дефектная ведомость при осмотре основных средств;
- дефектная ведомость объектов основных средств;
- дефектная ведомость по ремонту зданий и сооружений;
- акт выполненных работ;
- акт приемки выполненных работ.
В ходе контрольного мероприятия были проанализированы, сопоставлены закупленные, списанные строительные материалы и оборудование, сантехника, проведены замеры объемов выполненных работ, составлены Акты контрольных обмеров.
Установлено завышение списанного количества материала для выполнения работ по ремонту санузла и оконных откосов относительно норм расхода («Общие производственные нормы расхода материалов в строительстве» (ОПНРМС), СНиП IV-14-84)) в сумме 13 223,70 рублей.
Проведен мониторинг цен стоимости двери пластиковой 2004х95, которая была закуплена по цене 24850,00 рублей. Установлено завышение цены по пластиковой двери на сумму 14 771,00 рублей.
Имеет место закупка строительных материалов, списание без факта использования в сумме 96 700,00 рублей.
Выявлено, что для проведения ремонтных работ помещений по адресу ул. Морская, д. 5 было закуплено строительных материалов и оборудования на общую сумму 186 600,00 рублей. Документы, подтверждающие необходимость проведения ремонта (дефектные ведомости), акты выполненных работ, акты приемки выполненных работ не составлялись. Списание закупленных строительных материалов проводилось по товарной накладной, а не по фактически израсходованным материалам относительно норм расхода («Общие производственные нормы расхода материалов в строительстве» (ОПНРМС), СНиП IV-14-84).
Денежные средства в сумме 311 294,70 рублей - неправомерные расходы.
Кроме того, был заключен контракт на поставку двух лавочек на общую сумму 16 000,00 рублей. В ходе контрольного мероприятия установлено, что в наличии имеется только одна из двух закупленных лавочек, которая находится в помещении по адресу ул. Морская, д.5.
30. Произведена закупка бензина, дизельного топлива по талонам в нарушение статьи 425 Гражданского Кодекса Российской Федерации - после окончания срока действия контракта (31.08.2016) и срока исполнения контракта (30.09.2016) путем заключения дополнительного соглашения (18.11.2016) на увеличение суммы муниципального контракта на 88 452,00 рублей. В связи с чем, произведены неправомерные расходы на сумму 88 452,00 рублей.
31. Журнал учета движения путевых листов (форма №8) ведется ненадлежащим образом. В журнале имеют место пропуски, отсутствие подписей, не соблюдена хронология дат, отсутствует «Культура оформления документов».
Путевые листы заполнены неаккуратно, содержат исправления, отсутствуют подписи лиц, пользовавшихся автотранспортным средством.
Выявлены путевые листы без номеров.
Журнал выхода транспорта ведется ненадлежащим образом, не прошит, не пронумерован. Журнал заведен только в январе 2017 года. Нарушена, не соблюдена хронология дат, отсутствуют подписи водителей.
Подписи в путевых листах, в авансовых отчетах, в журналах учета движения путевых листов и выхода транспорта разные, существует угроза подлинности личной подписи в указанных документах.
Неправомерно приняты к учету путевые листы без номеров, без соответствующей регистрации в журнале учета путевых листов на общую сумму 45 259,27 рублей.
Выявлены путевые листы, в которых не указан путь следования автомобиля, не заполнены требуемые графы путевок. Такие записи, как «работа по городу» не могут подтвердить производственный характер расходов организации, поскольку не позволяют судить о том, что транспортное средство было использовано именно в служебных целях, а также, как и невозможно проконтролировать пробег автомобиля. Путевой лист, не содержащий в составе своих реквизитов информацию о месте следования автомобиля, не подтверждает осуществленные налогоплательщиком расходы на приобретение горюче-смазочных материалов. (Письмо Минфина РФ №03-03-04/1/129 от 20.02.2006).
32. Неправомерно приняты к учету путевые листы от 21.12.2016 № 2907, от 22.12.2016 № 2616, от 23.12.2016 № 2621, от 28.12.2016 б/н, от 29.12.2016 № 2708, от 30.12.2016 № 2707, от 09.01.2017 № 2743 на сумму 9 259,70 рублей по легковому автомобилю ГАЗ 3110 государственный номер В 287 ХМ 82.
Распоряжением МКУ «Управление по обеспечению деятельности Администрации города Феодосии» от 01.11.2016 № 308 легковой автомобиль ГАЗ 3110 государственный номер В 287 ХМ 82 был закреплен за главным инспектором Контрольно-счетной палаты муниципального образования городской округ Феодосия Республики Крым, который в период с 28.11.2016 по 08.01.2017 не находился по уважительным причинам на работе. Ключи от легкового автомобиля ГАЗ 3110 государственный номер В 287 ХМ 82, страховка на автомобиль, свидетельство о регистрации транспортного средства находились в сейфе в помещении Контрольно-счетной палаты муниципального образования городской округ Феодосия Республики Крым по адресу г. Феодосия, ул. Земская, дом 9 в период с 28.11.2016 по 08.01.2017 включительно. Управлять автотранспортным средством без соответствующих документов, ключей фактически и физически невозможно.
33. Порядок учета талонов на топливо (бензин, дизельное топливо) МКУ «Управление по обеспечению деятельности Администрации» не определен.
34. Имеют место авансовые отчеты, к которым приложены чеки с АЗС, которые находятся за пределами муниципального образования городской округ Феодосия Республики Крым. Документы, свидетельствующие о нахождении водителя в месте проведения заправки топливного бака автомобиля, отсутствуют. Такими документами должны являться путевые листы, распоряжения, приказы о командировании. Имеет место чек с исправлениями в дате проведения заправки.
Неправомерно приняты к учету авансовые отчеты от директора с недостоверными чеками на топливо с АЗС на общую сумму 36096,80 рублей, от водителя на общую сумму 2927,30 рублей.
35. В нарушение приказа № 52н не проводились регулярные проверки кассы со стороны ГРБС, руководителя, ведущего бухгалтера.
Установлена недостача талонов на топливо в фондовой кассе в сумме 9 304,30 рублей.
Факт недостачи был выявлен при передачи фондовой кассы одним бухгалтером другому бухгалтеру еще 28.02.2017.
Согласно пояснений заведующей сектором от 20.12.2017, когда образовалась задолженность (недостача) по талонам на топливо не знает, поскольку, придя на работу в МКУ «Управление по обеспечению деятельности Администрации», инвентаризацию кассы не проводили.
Директор учреждения принял этот факт к сведению (служебная записка от 21.04.2017). Директорами не приняты действенные меры, направленные на устранение недостачи: не создана комиссия, не проведено служебное расследование, не установлены виновные лица.
36. Имеет место дебиторская задолженность в сумме 5 445,20 рублей. При увольнении, при проведении окончательного расчета данная дебиторская задолженность (за выданные талоны на бензин А92) не была учтена. Претензионная работа по возмещению денежных средств в сумме 5445,20 рублей не проводится.
37. Планы технического обслуживания, текущего и капитального ремонта транспортных средств не составляются. Запчасти на автотранспортные средства списываются произвольно, вне согласованных норм эксплуатации.
Регламент и порядок постановки транспортных средств на ремонт и техническое обслуживание с отражением в первичных документах, как-то в табеле, журналах отсутствуют.
38. В соответствии с письмом ОМВД России по г. Феодосии от 21.012.2017 № 53/16-137441 на основании протоколов допроса водителей, граждан, протокола осмотра гаража МКУ «Управление по обеспечению деятельности Администрации», получив сообщение по материалам проверки, фотоотчета к осмотру (материалы приложены к акту о результатах контрольного мероприятия) транспортные средства ГАЗ 3110 государственный номер А545РЕ82, ГАЗ 3110 государственный номер А560РЕ82, ГАЗ 31105-120 государственный номер А551РЕ82, находящиеся в оперативном управлении МКУ «Управление по обеспечению деятельности Администрации» находятся в гараже в нерабочем состоянии.
Транспортное средство ГАЗ 3110 государственный номер А551РЕ82: кузов имеет дефекты-ржавчину, вмятины. При открытии капота видно, что отсутствует аккумулятор, ремень ГРМ. Колеса не спущены. Машина не на ходу, в нерабочем состоянии.
Транспортное средство ГАЗ 3110 государственный номер А560РЕ82: кузов имеет дефекты-ржавчину, вмятины. Колеса спущены, в моторном отсеке отсутствует двигатель (головка блоков цилиндров), отсутствует аккумулятор. Машина не на ходу, в нерабочем состоянии.
Транспортное средство ГАЗ 3110 государственный номер А545РЕ82 находится в боксе гаража. Кузов и бампер имеют дефекты-ржавчину, вмятины. В моторном отсеке отсутствует аккумулятор. Колеса не спущены. Машина не на ходу, в нерабочем состоянии.
Начиная с декабря месяца 2016 года машины не выезжали из гаража, расположенного по адресу: г. Феодосия, ул. Земская, 3, поскольку находились в техническом состоянии, не позволяющем их эксплуатировать.
Тем не менее, МКУ «Управление по обеспечению деятельности Администрации» издаются распоряжения о закреплении легкового служебного автомобиля.
По данным:
- путевых листов,
- журнала учета путевых листов,
- журнала выхода транспорта,
- актов о списании материальных запасов;
- авансовых отчетов
установлено, что за период с 01.12.2016 по 30.04.2017 расходы на бензин по транспортным средствам ГАЗ 3110 государственный номер А545РЕ82, ГАЗ 3110 государственный номер А551РЕ82, ГАЗ 3110 государственный номер А560РЕ82, которые находились и находятся в техническом состоянии, не позволяющем их эксплуатировать, составили 161 058,02 рублей.
Установлено неправомерное возмещение командировочных расходов в сумме 6 954,90 рублей водителю.
39. В период с 01.01.2016 по 30.04.2017 были приобретены материальные ценности для автотранспортных средств на общую сумму 1 111 758,23 рублей.
Учет материальных запасов (материалов, комплектующих, запасных частей, ветоши, дров, макулатуры, металлолома), оставшихся по результатам проведения ремонтных работ, в том числе демонтажа, работ по разукомплектации объектов нефинансовых активов не ведется. Учетной политикой данные нормы не закреплены.
Учет материальных запасов в МКУ «Управление по обеспечению деятельности Администрации города Феодосии» находится не на должном уровне, имеет место частая смена руководителей, бухгалтеров и других ответственных работников. В связи с чем, существует реальная угроза необоснованного приобретения, списания материальных запасов для автотранспортных средств в сумме 1 111 758,23 рублей.
40. В нарушение требований п. 350 Инструкции № 157н от 01.12.2010 карточки учета и движения автомобильных шин в МКУ «Управление по обеспечению деятельности Администрации» заведены только в марте 2017 года.
Учет и движение аккумуляторов в МКУ «Управление по обеспечению деятельности Администрации» не ведется.
Порядок организации учета и списания автотранспортных шин и аккумуляторов не разработан, не закреплен в Учетной политике.
41. Определить достоверность и факт осуществления хозяйственных операций на общую сумму 387 934,66 рублей, направленных на оплату услуг по ремонту шин легковых автомобилей, монтаж-демонтаж, замену покрышек, снятие и установку колес, включая балансировку колес, по ремонту электрооборудования, по техническому обслуживанию и ремонту автомобиля (демонтаж головки двигателя, ремонт сцепления, покраска, другое), услуг по диагностике транспортных средств для технического осмотра легковых автомобилей не предоставляется возможным.
01 августа 2016 года производятся работы по монтажу-демонтажу, замене летней резины на зимнюю на девяти автомашинах.
В путевых листах в информации о пути следования не указана улица, на которой находится станция технического обслуживания. Это является нарушением письма Росстата № ИУ-09-22/257 от 03.02.2005, которым прописано, что маршрут следования в путевом листе, связанного с выполнением перевозок или служебного задания, записывается по всем пунктам следования автомобиля.
При проведении оплаты за услуги по техническому осмотру автотранспортных средств в актах оказанных услуг не указаны государственные номера транспортных средств, модели. Указано только общее количество транспортных средств.
28 июня 2016 года произведены расходы в сумме 18 145,84 рублей на оказание услуг обязательного страхования гражданской ответственности страхователя за причинение вреда жизни, здоровью или имущества третьих лиц при использовании автотранспортных средств Страхователем, которое влечет за собой обязанность Страховщика произвести страховую выплату. При этом, ни муниципальный контракт, ни платежное поручение не содержат сведения об автотранспортных средствах, не указаны их государственные номера, модели.
Согласно предоставленных документов 08 ноября 2016 года на СТО производились работы по техническому обслуживанию и ремонту автомобиля MERCEDES VITO государственный номер А 369 РЕ 82 на общую сумму 21 800,00 рублей.
Однако, в путевом листе в информации о пути следования указано -«Ставрополье». Машина находилась в распоряжении муниципального служащего, о чем свидетельствует распоряжение Администрации города Феодосии Республики Крым. Муниципальный служащий в период с 07 по 09 ноября был командирован в г. Ставрополь в Ставропольский колледж связи имени Героя Советского Союза В.А.Петрова для участия в семинаре-совещании на тему «Услуги в сфере транспортного обслуживания, оказываемые инвалидам и маломобильным группам населения».
Согласно предоставленных документов 08 декабря 2016 года на СТО производились работы по техническому обслуживанию и ремонту автомобиля ГАЗ 3110 государственный номер В 287 ХМ 82 на общую сумму 7 300,00 рублей.
Распоряжением МКУ «Управление по обеспечению деятельности Администрации города Феодосии» от 01.11.2016 № 308 легковой автомобиль ГАЗ 3110 государственный номер В 287 ХМ 82 закреплен за главным инспектором Контрольно-счетной палаты муниципального образования городской округ Феодосия Республики Крым, который по уважительным причинам отсутствовал на работе в период с 28.11.2016 по 30.12.2016.
Ключи от легкового автомобиля ГАЗ 3110 государственный номер В 287 ХМ 82, страховка на автомобиль, свидетельство о регистрации транспортного средства находились в сейфе в помещении Контрольно-счетной палаты муниципального образования городской округ Феодосия Республики Крым по адресу г. Феодосия, ул. Земская, дом 9 в период с 28.11.2016 по 08.01.2017 включительно. Управлять автотранспортным средством, производить ремонтные работы без соответствующих документов, ключей физически и фактически невозможно.
Согласно предоставленных документов 19.12.2016 были оказаны услуги по ремонту шин легковых автомобилей, включая балансировку колес на 11 автомобилях на общую сумму 20 180,00 рублей.
Согласно данных путевых листов:
- автомобиль Skoda Octavia государственный номер А201РЕ 82 находился в городе Симферополе в Государственном совете по приказу МКУ «Управление по обеспечению Администрации» от 16.12.2016 № 819, в пути следования улица Керченское шоссе, дом 44в, станция технического обслуживания не значится;
- автомобиль ВАЗ 21144-110-30 государственный номер А 527 РЕ 82 находился в городе Симферополе в Республиканском пресс-центр по приказу МКУ «Управление по обеспечению Администрации» от 19.12.2016 № 820, в пути следования улица Керченское шоссе, дом 44в, станция технического обслуживания не значится;
- путевые листы на автомобиль TOYOTA PRADO 2.7 государственный номер А 343 РЕ 82 в период с 17 по 19 декабря 2016 года отсутствуют;
- путевой лист на автомобиль ВАЗ 21213-100-00 государственный номер К 585 МВ 82 на 19.12.2016 не выписывался, машина из гаража не выезжала;
- на автомобилях А369РЕ 82, А555РЕ 82, А561РЕ 82, А563РЕ 82, К702МВ 82, А545РЕ 82, К584 МВ 82 в пути следования улица Керченское шоссе, дом 44в, станция технического обслуживания не значится.
В период с 13 по 14 февраля 2017 года, 23 марта 2017 года производится оплата за оказанные услуги по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей на основании восемнадцати актов сдачи-приема выполненных работ на общую сумму 179 250,00 рублей. В актах сдачи-приема выполненных работ, в счетах на оплату, в дефектовочных актах без указания даты не указаны автомобили, их марка и государственные номера.
Расходы в сумме 387 934,66 рублей являются необоснованными.
42. В МКУ «Управление по обеспечению деятельности Администрации» отсутствует внутренний финансовый контроль со стороны Учредителя - Администрации города Феодосии Республики Крым, со стороны Контрольно-ревизионного отдела Администрации города Феодосии Республики Крым.
Поскольку именно на Контрольно-ревизионный отдел Администрации города Феодосии Республики Крым возложены функции по вопросам предотвращения и выявления нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации, других нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения. Непосредственно этот функциональный орган Администрации города Феодосии Республики Крым должен выполнять задачи по организации и непосредственному осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля.
43. Администрацией города Феодосии Республики Крым, как ГРБС, в нарушение статьи 100 Федерального Закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» ведомственный контроль не осуществляется, Регламент проведения ведомственного контроля не разработан, мероприятия по проведению ведомственного контроля не разработаны.
Акт контрольного мероприятия от 29.12.2017 №02-14/12.
Материалы контрольного мероприятия для принятия мер реагирования направлены в Прокуратуру города Феодосии (исх. от 22.01.2018 № 01-12/25), в Администрацию города Феодосии Республики Крым (исх. от 22.01.2018 № 01-11/24), в Отдел Министерства внутренних дел Российской Федерации по городу Феодосии Республики Крым в рамках, находящихся в производстве уголовных дел № 1701350022137441 от 29.04.2017, № 1701350022137583 от 31.05.2017, № 1701350022139388 от 26.10.2017 (исх. от 22.01.2018 № 01-12/26), для сведения в Феодосийский городской совет Республики Крым (исх. от 22.01.2018 № 01-11/23).
Внесено представление от 23.01.2018 № 02-13/1.
6. Информационная и иная деятельность
В целях реализации принципа гласности в соответствии с требованиями Федеральных законов 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ», от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» Контрольно-счетной палатой проводится работа по обеспечению публичности представления информации. Основным источником информации о деятельности Контрольно-счетной палаты и ее результатах является официальный сайт feo.rk.gov.ru на официальном Портале Правительства Республики Крым.
7. Задачи и направления деятельности на 2018 год
В 2017 году деятельность Контрольно-счетной палаты была направлена как на предупреждение, так и на устранение нарушений в финансово-бюджетной сфере.
Результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий свидетельствуют о том, что существует необходимость укрепления финансовой дисциплины в ходе формирования, исполнения бюджета муниципального образования.
Действенный контроль за муниципальными финансовыми ресурсами, имуществом невозможен без взаимодействия всех ветвей власти, без координации внешнего и внутреннего контроля.
Основной задачей Контрольно-счетной палаты является четкое и качественное выполнение плана работы на 2018 год.
В качестве приоритетных направлений определены следующие области контрольной, экспертно-аналитической и иной деятельности:
Проверка законности, эффективности и целевого использования средств, направленных МУП «Жилищно-эксплуатационная контора № 1», МУП «Жилищно-эксплуатационная контора № 3», МУП «Жилищно-эксплуатационная контора № 4», МУП «Жилищно-эксплуатационная контора № 5» на содержание и ремонт многоквартирного жилого дома.
Проверки обоснованности расходования средств бюджета муниципального образования городской округ Феодосия Муниципальным казенным учреждением «Управление капитального строительства Администрации города Феодосии Республики Крым» на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства.
3. Проверки соблюдения порядка и условий предоставления субсидий, осуществление приносящей доход деятельности, эффективного управления переданного муниципального имущества в учреждениях образования, культуры, физической культуры и спорта.
4. Системный мониторинг исполнения бюджета.
5. Совершенствование информационного взаимодействия Контрольно-счетной палаты с органами местного самоуправления и иными государственными органами.
Важнейшим направлением деятельности является экспертиза муниципальных программ, проектов правовых актов, касающихся расходных обязательств муниципального образования городской округ Феодосия Республики Крым.
В 2018 году Контрольно-счетная палата продолжит работу по совершенствованию внешнего финансового контроля.
Настоящий отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты за 2017 год, после утверждения Феодосийским городским советом Республики Крым будет размещен на официальном сайте.
|
