"11" декабря 2009 г. Регламент специализированного депозитария (новая редакция)
|
Скачать 2.6 Mb.
|
|
4.2. Порядок осуществления контроля за соблюдением УК ПИФ требований федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации, правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом При исполнении своих функций СД осуществляет контроль за соответствием требований федеральных законов, иных нормативно правовых актов Российской Федерации, правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, в частности: - за процедурой формирования ПИФ; - за соответствием состава и структуры активов паевого инвестиционного фонда указанным требованиям; - за соблюдением установленного порядка определения стоимости чистых активов и расчетной стоимости одного инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда; - за правильностью определения количества выдаваемых инвестиционных паев, суммы денежной компенсации в связи с погашением инвестиционных паев, а также суммы денежных средств и стоимости иного имущества, передаваемых в состав другого паевого инвестиционного фонда, при обмене инвестиционных паев; - за соответствием количества выданных инвестиционных паев закрытого паев ого инвестиционного фонда количеству инвестиционных паев, предусмотренному правилами доверительного управления указанным фондом; - за соответствием суммы подлежащей выплате денежной компенсации количеству инвестиционных паев, списанных с лицевого счета зарегистрированного лица в реестре владельцев инвестиционных паев, при погашении инвестиционных паев; - за правильностью определения количества подлежащих зачислению инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, на инвестиционные паи которого осуществляется обмен; - за соблюдением установленных размеров, порядка и сроков начисления вознаграждений управляющей компании, специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев, аудитору и оценщику, а также сумм для возмещения расходов, связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом; - за соблюдением установленных порядков и сроков прекращения паевого инвестиционного фонда, за исключением случаев, когда прекращение паевого инвестиционного фонда осуществляется в связи с тем, что приостановлено действие лицензии или аннулирована лицензия у специализированного депозитария, и в течение трех месяцев со дня приостановления действия лицензии или аннулирования лицензии его права и обязанности не переданы другому специализированному депозитарию; - за соблюдением установленных порядка и сроков проведения собраний владельцев инвестиционных паев закрытых паевых инвестиционных фондов, в случаях установленных законодательством и нормативными правовыми актами Российской Федерации; - за правильностью определения суммы денежной компенсации, при выплате дохода от доверительного управления имуществом, составляющим этот ПИФ, в случае, если Правилами ДУ этим ПИФом предусмотрена выплата такого дохода. - за порядком включения имущества в состав ПИФ после завершения (окончания) его формирования СД уведомляет уполномоченный федеральный орган по рынку ценных бумаг о выявленных в ходе осуществления контроля нарушениях (несоответствиях), об устранении и не устранении этих нарушений в сроки, установленные действующим законодательством РФ Уведомление осуществляется в письменном виде, с подписью руководителя и/или уполномоченного лица СД и заверяется печатью СД. 4.2.1. Контроль за соответствием состава и структуры активов паевого инвестиционного фонда осуществляется в следующем порядке. В процессе деятельности ПИФ, СД осуществляет текущий контроль за составом и структурой имущества ПИФ, на основании предоставляемых УК ПИФ следующих первичных документов:
Первичные документы подлежат ежедневной последовательной обработке с занесением данных в специализированное программное обеспечение. В процессе обработки документов СД осуществляет перекрестную сверку по различным взаимосвязанным первичным документам. Обязательную сверку с системой депозитарного учета СД. Проверку сведений, указанных в запросе о согласии СД на распоряжение имуществом, с порожденными на основании согласия СД документами. 4.2.2. Контроль за соблюдением установленного порядка определения стоимости чистых активов и расчетной стоимости одного инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда. В соответствии с порядком и сроками, установленными действующим законодательством Российской Федерации и Правилами ПИФ, УК ПИФ осуществляет определение стоимости чистых активов и расчет стоимости одного инвестиционного пая. СД независимо от УК ПИФ определяет стоимость чистых активов и расчетную стоимость одного инвестиционного пая в порядке и сроки, установленные действующим законодательством Российской Федерации и Правилами ПИФ. СД производит соответствующие расчеты на основании данных стоимостного учета и полученных от УК копий первичных документов. Не позднее 16 часов 00 минут дня ее составления УК ПИФ для проведения сверки предоставляет в СД справку о СЧА. СД осуществляет сверку всех значений присутствующих в справке о СЧА и их обоснованность, подтвержденную копиями первичных документов. После проведения проверки СД справки о СЧА и при отсутствии расхождений Справка заверяется подписью руководителя СД и/или уполномоченного сотрудника СД и печатью СД, и передается УК ПИФ. В случае обнаружения расхождений СД и УК выясняют причину расхождений и согласовывают возможности их устранения. В случае не устранения расхождений, до истечения предельного срока предоставления отчетности, факт обнаружения расхождений фиксируется в Протоколе расхождений. При этом СД не заверяет Справку о СЧА и не позднее 3 (трех) дней уведомляет о факте расхождения уполномоченный федеральный орган. Факт последующего устранения расхождений фиксируется в Протоколе об окончательной сверке стоимости чистых активов Фонда и расчетной стоимости одного инвестиционного пая, подписываемым руководителем СД и/или уполномоченным сотрудником СД, руководителем УК ПИФ и заверяется печатью СД и УК ПИФ. 4.2.3. Контроль за правильностью определения количества выдаваемых инвестиционных паев, суммы денежной компенсации в связи с погашением инвестиционных паев, а также суммы денежных средств и стоимости иного имущества, передаваемых в состав другого паевого инвестиционного фонда при обмене инвестиционных паев. Определение количества выдаваемых инвестиционных паев, суммы денежной компенсации в связи с погашением инвестиционных паев, а также суммы денежных средств и стоимости иного имущества, передаваемых в состав другого паевого инвестиционного фонда при обмене инвестиционных паев осуществляется в соответствии действующим законодательством Российской Федерации и Правилами ПИФ. СД независимо от УК ПИФ и специализированного регистратора осуществляет расчет: - количества выдаваемых инвестиционных паев; - сумм денежной компенсации при погашении (обмене) инвестиционных паев; сумм НДФЛ; - сумм скидок и надбавок агентов УК ПИФ. Контроль за правильностью определения количества выдаваемых инвестиционных паев осуществляется СД на основании заявок на приобретение инвестиционных паев, копий выписок с расчетных счетов, платежных поручений, приходных кассовых ордеров, отчетов независимого оценщика, отчетов депозитариев, регистраторов, документов о переходе прав собственности на недвижимое имущество, полученных от УК ПИФ. СД осуществляет контроль по следующим направлениям: - контроль цены выдачи одного инвестиционного пая, минимальной суммы денежных средств, принимаемых в оплату инвестиционных паев ПИФ; - соблюдение сроков внесения приходных записей в реестр владельцев инвестиционных паев ПИФ; - соблюдение размера взимаемых надбавок при выдаче инвестиционных паев ПИФ, в соответствии с Правилами ПИФ; - соблюдение сроков и контроль полноты возврата денежных средств инвесторам, в случае наличия документов, подтверждающих оплату инвестиционных паев ПИФ при отсутствии заявки на приобретение инвестиционных паев ПИФ от лица, перечислившего денежные средства; - соблюдение сроков отказа от внесения приходных записей в реестр владельцев инвестиционных паев ПИФ; - а также по иным направлениям установленным законодательством РФ. В случае обнаружения нарушений одного из вышеперечисленных требований, СД в установленные сроки уведомляет УК ПИФ и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг о факте нарушения. 4.2.4. Контроль за правильностью определения денежной компенсации в связи с погашением инвестиционных паев осуществляется СД на основании заявок на погашение инвестиционных паев. СД осуществляет контроль по следующим направлениям: - контроль цены погашения одного инвестиционного пая; - соблюдение размера взимаемой скидки при погашении инвестиционных паев ПИФ; - соблюдение сроков внесения расходной записи в реестр владельцев инвестиционных паев ПИФ; - правильность удержания налога; - контроль суммы денежной компенсации в связи с погашением инвестиционных паев ПИФ; - своевременность выплаты денежной компенсации в связи с погашением инвестиционных паев ПИФ; - соответствие банковских реквизитов в платежных документах при перечислении денежных средств реквизитам, указанным в анкете пайщика; - а также по иным направлениям установленным законодательством РФ. В случае обнаружения нарушений одного из вышеперечисленных требований, СД в установленные сроки уведомляет УК и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг о факте нарушения. 4.2.5. СД осуществляет контроль при обмене инвестиционных паев в зависимости от заключенных договоров с УК ПИФ, обслуживаемых в данном СД. СД осуществляет контроль по следующим направлениям: - контроль цены выдачи одного инвестиционного пая; - соблюдение сроков внесения приходных записей в реестр владельцев инвестиционных паев ПИФ; - соблюдение сроков отказа от внесения приходных записей в реестр владельцев инвестиционных паев ПИФ; - контроль цены погашения одного инвестиционного пая; - соблюдение сроков внесения расходной записи в реестр владельцев инвестиционных паев ПИФ; - правильность удержания налога (в порядке установленном действующим законодательством); - контроль сумм денежных выплат, осуществляемых в связи с обменом инвестиционных паев ПИФ; - своевременность выплаты денежных средств в связи с обменом инвестиционных паев ПИФ. - а также по иным направлениям установленным законодательством РФ. В случае обнаружения нарушений одного из вышеперечисленных требований, СД в установленные сроки уведомляет УК и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг о факте нарушения. 4.2.6. Контроль за вознаграждением и расходами, выплачиваемыми за счет имущества ПИФ. СД проверяет размер резервируемых средств для оплаты услуг УК, специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев, аудитору и оценщику, а также сумм для возмещения расходов, связанных с доверительным управлением ПИФ. Расчет величины резерва на выплату вознаграждений и расходов, связанных с доверительным управлением ПИФ, производится в сроки, установленные нормативными актами уполномоченного федерального органа и Правилами Фонда. Расчет размера вознаграждения УК производится в соответствии с Правилами Фонда, а размер вознаграждений прочих контрагентов Фонда - на основании соответствующих договоров. Контроль правильности начисления резервов и кредиторских задолженностей по вознаграждениям осуществляется на основании Справки о стоимости чистых активов в момент ее сверки. По окончанию календарного года СД производит проверку вознаграждений и расходов, которые соответственно выплачиваются и возмещаются за счет имущества ПИФ, на соответствие максимальному проценту, зарегистрированному в Правилах фонда. В случае превышения запланированных вознаграждений и расходов, УК ПИФ возмещает суммы превышения в имущество ПИФ. СД проводит проверку соответствующей корректировки резерва, а также, в зависимости от ситуации, проверку зачисления излишне начисленных сумм резерва в имущество ПИФ, либо возмещения УК из собственных средств разницы между суммой резерва и суммой фактически потраченных средств. 4.2.7. Контроль за соблюдением УК установленных порядков и сроков прекращения паевого инвестиционного фонда. СД осуществляет контроль по следующим направлениям: - обоснованность и достоверность причин возникновения оснований прекращения ПИФ; - контроль сроков публикации информационных сообщений; - контроль сроков и обоснованность предъявления требований кредиторов; - контроль сроков и порядка реализации имущества составляющего Фонд; - контроль сумм, оснований и очередности распределения имущества составляющего Фонд; - контроль за сведениями, содержащимися в отчетах, предоставляемых в уполномоченный федеральный орган, в связи с прекращением ПИФ. 4.2.8. Контроль в период формирования ПИФ. В период формирования ПИФ СД осуществляет контроль за соблюдением УК требований федеральных законов, иных правовых нормативных актов Российской Федерации, Правил Фонда по следующим направлениям: - соблюдение даты начала формирования ПИФ; - соблюдение срока формирования ПИФ; - соблюдение требований по раскрытию информации; - соблюдение процедуры ликвидации ПИФ в случае, если по окончании срока формирования ПИФ стоимость активов окажется меньше минимального установленного размера стоимости активов; - соблюдение требований по фиксированной цене выдачи одного инвестиционного пая в период формирования ПИФ и минимальной суммы денежных средств и/или оценочной стоимости иного имущества, принимаемых в оплату инвестиционных паев ПИФ; - соблюдение сроков внесения приходных записей в реестр владельцев инвестиционных паев ПИФ; - соблюдение сроков и контроль полноты возврата денежных средств инвесторам, в случае наличия документов, подтверждающих оплату инвестиционных паев ПИФ при отсутствии заявки на приобретение инвестиционных паев ПИФ от лица, перечислившего денежные средства; - соблюдение сроков отказа от внесения приходных записей в реестр владельцев инвестиционных паев ПИФ; - контроль порядка передачи имущества в оплату инвестиционных паев закрытого ПИФ; - соответствие имущества, передаваемого в оплату инвестиционных паев ПИФ, инвестиционной декларации закрытого инвестиционного фонда; - контроль количества выдаваемых инвестиционных паев закрытого ПИФ; - а также по иным направлениям установленным законодательством РФ. В случае обнаружения нарушений одного из вышеперечисленных требований, СД в установленные сроки уведомляет УК и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг о факте нарушения. 4.2.9. Контроль за порядком включения имущества в состав ПИФ после завершения (окончания) его формирования СД также осуществляет контроль за соблюдением Управляющей компанией установленных требований законодательства, нормативных правовых актов Российской Федерации и Правил ДУ в части порядка включения имущества в состав ПИФ после завершения (окончания) его формирования. СД контролирует процедуру включения имущества в состав ПИФ после завершения (окончания) его формирования. С этой целью УК предоставляет:
СД проверяет возможность включения имущества, указанного в соответствующем запросе на согласие о включении имущества в состав ПИФ в соответствии с Правилами Фонда. Если данное имущество может входить в состав ПИФ, то соответствующий запрос подписывается СД. Денежные средства, переданные в оплату инвестиционных паев одного ПИФ, должны поступать на транзитный банковский счет. Данные требования не применяется в случае передачи денежных средств в оплату неоплаченной части инвестиционных паев. Управляющая компания не вправе давать распоряжение о перечислении на транзитный счет собственных денежных средств или денежных средств, находящихся у нее по иным основаниям. Для включения в состав ПИФ имущества, переданного в оплату инвестиционных паев, УК предоставляет СД:
паев, с транзитного счета УК на расчетный счет Фонда;
При выдаче инвестиционных паев ЗПИФ после завершения (окончания) его формирования, если Правилами ДУ Фонда предусматривается возможность оплаты таких паев неденежными средствами, передача имущества в оплату инвестиционных паев, а также включение его в состав ПИФ осуществляются в соответствии с порядком формирования ПИФ. 4.3. Порядок осуществления контроля за соблюдением акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда требований федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации Предметом контроля, осуществляемым СД, являются деятельность АИФ и УК АИФ при осуществлении доверительного управления имуществом, составляющим инвестиционные резервы, в частности, СД осуществляет контроль: - за соответствием состава и структуры активов АИФ требованиям законодательства и инвестиционной декларации; - за соблюдением установленного порядка определения стоимости чистых активов АИФ; - за соблюдением установленных размеров, порядка и сроков начисления вознаграждений управляющей компании, специализированному депозитарию, аудитору и оценщику, а также сумм для возмещения расходов, связанных с доверительным управлением активами АИФ; - а также по иным направлениям установленным действующим законодательством РФ. СД уведомляет уполномоченный федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг о выявленных в ходе осуществления контроля нарушениях (несоответствиях), об устранении и не устранении этих нарушений (несоответствий) в сроки, установленные действующим законодательством РФ. 4.3.1. Контроль за соответствием состава и структуры активов АИФ осуществляется в следующем порядке. В процессе деятельности АИФ, СД осуществляет текущий контроль за составом и структурой имущества АИФ, на основании предоставляемых АИФ, УК АИФ следующих первичных документов: - любые договоры, процедуры, регламенты исполнение обязательств по которым предусмотрено за счет имущества АИФ; - договоры, дополнительные соглашения к договорам, изменения в договоры, приложения к договорам, на основании которых осуществляется размещение имущества АИФ; - выписки, платежные поручения, мемориальные ордера с расчетных счетов открытых для учета имущества АИФ, также иные документы о зачислении и списании денежных средств; - отчеты профессиональных участников рынка ценных бумаг (брокеров, уполномоченных дилеров на рынке государственных ценных бумаг РФ, депозитариев, регистраторов) об операциях с имуществом АИФ; - документы о праве собственности на недвижимое имущество; - акты оценки стоимости имущества, если оценка его стоимости осуществлялась оценщиком; - иные документы, необходимые в соответствии с федеральными законами и иными нормативно правовыми актами Российской Федерации. Первичные документы подлежат ежедневной последовательной обработке, с занесением данных в специализированное программное обеспечение. В процессе обработки документов СД осуществляет перекрестную сверку по различным взаимосвязанным первичным документам. Обязательную сверку с системой депозитарного учета СД. Проверку сведений указанных в запросе о согласии СД на распоряжение имуществом, с порожденными на основании согласия СД документами. Специализированный депозитарий обязан каждый рабочий день составлять полный перечень имущества, составляющего инвестиционные резервы АИФ. 4.3.2. Контроль за соблюдением установленного порядка определения стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда. В соответствии с порядком и сроками, установленными действующим законодательством Российской Федерации, АИФ осуществляет определение стоимости чистых активов. СД независимо от АИФ определяет стоимость чистых активов в порядке и сроки, установленные действующим законодательством Российской Федерации. СД производит соответствующие расчеты на основании данных стоимостного учета и полученных от АИФ, УК АИФ копий первичных документов. Не позднее 16 часов 00 минут дня ее составления АИФ для проведения сверки предоставляет в СД Справку о СЧА, СД осуществляет сверку всех значений, присутствующих в справке о СЧА, и их обоснованность, подтвержденную копиями первичных документов. После проведения проверки СД справки о СЧА и при отсутствии расхождений – Справка о СЧА заверяется подписью руководителя СД и/или уполномоченного сотрудника СД и печатью СД и передается в АИФ. В случае обнаружения расхождений СД и АИФ выясняют причину расхождений и согласовывают возможности их устранения. В случае не устранения расхождений, до истечения предельного срока предоставления отчетности, факт обнаружения расхождений фиксируется в Протоколе расхождений. Протокол. При этом СД не заверяет Справку о СЧА и не позднее 3 (трех) дней уведомляет о факте расхождения уполномоченный федеральный орган. Факт последующего устранения расхождений фиксируется в Протоколе об окончательной сверке стоимости чистых активов, подписываемом руководителем СД и/или уполномоченным сотрудником СД, руководителем и лицом ответственным за ведение бухгалтерского учета АИФ и заверяется печатью СД и АИФ. 4.3.3. Контроль за правильностью начисления резервов управляющей компанией АИФ, вознаграждений УК и прочим контрагентам. СД осуществляет с периодичностью установленной нормативными актами контроль за правильностью начисления УК АИФ резервов и иных обязательств, исполнение которых осуществляется за счет имущества АИФ, путем сравнения данных УК, с собственными расчетами СД. Собственные расчеты размера резервов и иных обязательств, исполнение которых осуществляется за счет имущества, составляющего АИФ, СД осуществляет на основании: - имеющихся в распоряжении СД первичных документов, устанавливающих сроки, порядок и размер вознаграждений субъектов и участников доверительного управления активами АИФ, других контрагентов управляющей компании, оплата услуг которых осуществляется за счет имущества, составляющего АИФ (Правила доверительного управления, копии договоров между управляющей компанией и ее контрагентами, Учетная политика АИФ, Правила определения стоимости чистых активов и т.д.); - имеющихся в распоряжении СД первичных документов, подтверждающих как задолженность управляющей компании по оплате услуг и прочих необходимых расходов, так и уже осуществленные платежи из средств, входящих в состав активов АИФ (счета на оплату услуг, отчеты и платежные документы кредитных организаций и т.п.). Контроль за правильностью начисления управляющей компанией АИФ резервов и иных обязательств, исполнение которых осуществляется за счет имущества, составляющего АИФ, осуществляется одновременно с контролем за правильностью расчета стоимости чистых активов АИФ. 4.3.4. Контроль, проводимый в период размещения акций АИФ. СД осуществляет контроль за соблюдением АИФ процедуры размещения акций требованиям законодательства и устава АИФ. В процессе размещения акций АИФ специализированный депозитарий контролирует: - срок начала размещения акций АИФ; - срок окончания размещения акций АИФ; - полноту, своевременность и форму оплаты размещаемых акций АИФ на предмет соответствия требованиям, установленным уставе АИФ и его инвестиционной декларации; - другие параметры размещения акций АИФ на соответствие требованиям, предъявляемым законодательством к акционерным обществам. 4.3.5. Контроль за соблюдением правил выкупа акций АИФ. СД осуществляет контроль за соблюдением АИФ процедуры выкупа акций требованиям законодательства и устава АИФ. В процессе выкупа акций АИФ специализированный депозитарий контролирует: - соблюдение сроков, установленных законодательством и решением соответствующего органа управления АИФ, для выкупа акций АИФ; - полноту и своевременность расчетов с акционерами АИФ; - другие параметры выкупа акций АИФ на соответствие требованиям, предъявляемым законодательством к акционерным обществам. |
Похожие:
 |
Устав частного образовательного учреждения «общеобразовательная школа-интернат... «Общеобразовательная школа–интернат «Вятичи» (далее по тексту «Школа-интернат») утверждена собранием учредителей (протокол №4 от... |
|
Будущее Джим Грей, Системы Управления Базами Данных # 3/1998, Новая... Оригинал: Jim Gray. Data Management: Past, Present, and Future. Ieee computer 29(10): 38-46 (1996), Vol. 29, # 10, October 1996 |
 |
Конкурсная документация по проведению конкурсного отбора лизинговой... Цель проведения конкурсного отбора: отбор лизинговой компании для поставки специализированного автомобиля (мусоровоза) для нужд ОАО... |
|
Регламент о безопасности зданий и сооружений Об утверждении перечня документов в области стандартизации, в результате применения которых на добровольной основе обеспечивается... |
|
Документация открытого редукциона в электронной форме новая редакция |
|
Строительные нормы и правила сниП 31-06-2009 Приказом Минрегиона России от 29 декабря 2011 г. N 635/10 утверждена и введена в действие с 20 мая 2011 г актуализированная редакция... |
|
Networks of wire broadcasting and the notification in buildings and... Федеральным законом от 30 декабря 2009 г. N 384-фз "Технический регламент о безопасности зданий и сооружений" |
|
Утверждено Новая редакция, принятая взамен редакций, утвержденных Общим собранием членов сро нп «гс рмэ» |
|
Правила землепользования и застройки новая редакция муниципального... Статья Основные понятия, используемые при осуществлении градостроительной деятельности и в настоящих Правилах. 5 |
|
Правила землепользования и застройки новая редакция муниципального... Статья Основные понятия, используемые при осуществлении градостроительной деятельности и в настоящих Правилах. 5 |
|
Техническое задание (новая редакция от 26. 04. 2013г) на открытый... «Газопровод межпоселковый до п. Речников Волховского района Ленинградской области» |
|
Правила землепользования и застройки (новая редакция) пзз. Пз уйско-Чебаркульского... Запись начальника отдела архитектуры и градостроительства администрации Октябрьского муниципального района |
|
1 Область применения Перечень национальных стандартов и сводов правил, утвержденный распоряжением Правительства РФ от 21 июня 2010 г. N 1047-р, которые... |
|
Созданное для предоставления услуг в области образования, культуры и иных услуг Новая редакция Устава принята в соответствии с Федеральным Законом от 17. 06. 2011 года №145 фз «О внесении изменений в Закон РФ... |
|
Формирование и оценка потребительских свойств эмульсионных соусов специализированного назначения Специальность: 05. 18. 15 – Технология и товароведение пищевых продуктов и функционального и специализированного назначения и общественного... |
|
Формирование и оценка потребительских свойств эмульсионных соусов специализированного назначения Специальность: 05. 18. 15 – Технология и товароведение пищевых продуктов и функционального и специализированного назначения и общественного... |