2.4. Надзорные органы, саморегулируемые
организации и инфраструктура защиты прав
инвестора
При осуществлении проектов, связанных с созданием или покупкой бизнеса в РФ, инвестор должен иметь в виду, что кроме очевидного контроля со стороны налоговых органов, ряд аспектов деятельности контролируется специальными государственными органами – Росфиннадзором, Росфинмониторингом и Центральным банком России (ЦБ РФ).
Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в финансово-бюджетной сфере, функции органа валютного контроля,
а также функции по внешнему контролю качества работы аудиторских организаций (п. 1 Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 04.02.2014 № 77 [9]).
Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) – федеральный орган исполнительной власти, принимающий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (п. 1 Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденного Указом Президента РФ от 13.06.2012 № 808 [10]).
Уполномоченный орган осуществляет обязательный контроль за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также проверку этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации.
На уровне банков, финансовых и страховых компаний Росфинмониторинг проводит внутренний контроль деятельности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.
Объектом контроля выступает «клиент» – физическое или юридическое лицо, находящееся на обслуживании организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, а также «выгодоприобретатель» – лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом.
Первый этап контроля – идентификация – совокупность мероприятий по установлению определенных законом сведений
о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий, а также фиксирование сведений (информации) – получение и закрепление сведений (информации) на бумажных и (или) иных носителях в целях реализации Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [11].
Главное, что должен иметь в виду инвестор, это жесткое ограничение на расчет наличными деньгами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, установленное п. 2 ст. 861 Гражданского кодекса РФ [7]. Допустимая максимальная сумма наличного платежа, предусмотренная п. 6 Указания Банка России от 07.10.2013 №3073-У «Об осуществлении
наличных расчетов», утверждена в размере, не превышающем
100 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов [12].
Важно, что любая крупная оплата, проходящая через банк, должна в случае необходимости быть подтверждена пакетом документов, доказывающих наличие у обеих сторон сделки экономических мотивов к ее совершению.
Банк во избежание возникновения проблем с контролирующими органами может отказать инвестору в переводе денег, если сделка, во исполнение которой осуществляется платеж, может быть использована для уклонения от уплаты налогов и/или нарушения валютного законодательства. При этом под подозрение может попасть любой договор либо платеж, не связанный непосредственно с движением товара: аванс, заем, агентский договор и др. Однако после предоставления инвестором всех необходимых документов платеж осуществляется незамедлительно, без штрафов или дополнительных комиссий.
Контроль за деятельностью акционерных обществ и выпуском ценных бумаг осуществляет Центральный банк России (его структурные подразделения). Этот же орган контролирует деятельность микрофинансовых компаний, пенсионных фондов
и страховых организаций [13].
Федеральной службой по финансовым рынкам (ФСФР) ранее были установлены лицензионные требования для ведения деятельности на финансовых рынках, квалификационные требования к работникам профессиональных участников рынка ценных
бумаг, требования к профессиональному опыту лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа профессиональных участников рынка ценных бумаг. В настоящее время ФСФР упразднена указом Президента от 25.07.2013 № 645 «Об упразднении Федеральной службы по финансовым рынкам, изменении и признании утратившими силу некоторых актов Президента Российской Федерации» [14]. Однако ряд актов, принятых ФСФР, в настоящее время применяется до момента их отмены соответствующими правовыми актами.
Актами, утвержденными ФСФР, на сегодняшний день установлен порядок допуска к первичному размещению и обращению вне территории Российской Федерации ценных бумаг, выпущенных эмитентами, зарегистрированными в Российской Федерации.
При создании финансовой схемы инвестор может обратиться в ЦБ РФ с запросом о соответствии своих планов действующему законодательству, так как ЦБ РФ согласно Федеральному закону от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» наделен правом квалифицировать ценные бумаги и производные финансовые инструменты в порядке, установленном Банком России, и определять их виды [82].
Инвестор при выборе финансовых партнеров для покупки и/или создания бизнеса должен удостовериться не только в наличии у последних соответствующих лицензий, но и в их членстве
в саморегулируемых организациях (СРО).
Саморегулируемая организация учреждается профессиональными участниками рынка ценных бумаг для обеспечения условий профессиональной деятельности участников рынка ценных бумаг, соблюдения стандартов профессиональной этики на рынке ценных бумаг, защиты интересов владельцев ценных бумаг и иных клиентов профессиональных участников рынка ценных бумаг, являющихся членами саморегулируемой организации, установления правил
и стандартов проведения операций с ценными бумагами, обеспечивающих эффективную деятельность на рынке ценных бумаг.
Статьей 17 Федерального закона от 05.03.1999 № 46-ФЗ (ред. от 23.07.2013) «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» установлено, что саморегулируемые организации вправе создавать компенсационные и иные фонды
в целях возмещения понесенного инвесторами ущерба в результате деятельности профессиональных участников – членов саморегулируемой организации [31]. Кроме того, инвестор может обратиться в СРО с жалобой на действия (или бездействие) своего брокера или финансового консультанта и в большинстве случае рассчитывать на полноценную защиту своих прав.
|
