Годовой отчет открытого акционерного общества «Санаторий-профилакторий «Энергетик» по результатам работы за 2011 год
|
Скачать 0.85 Mb.
|
|
Раздел 2. Приоритетные направления деятельности Общества. Приоритетными направлениями деятельности ОАО «Санаторий-профилакторий «Энергетик» являются:
● расширение ассортимента санаторно-курортных услуг (внедрение новых программ); ● увеличение объёмов продаж путёвок для детей в санаторно-оздоровительный лагерь круглогодичного действия на базе профилактория; ● сотрудничество с промышленными предприятиями по оздоровлению лиц, занятых на работах, связанных с вредными условиями труда; ● расширение ассортимента медицинских услуг с целью увеличения объема продаж; ● активизация участия в конкурсах и торгах. Раздел 3 . Основные показатели бухгалтерской и финансовой отчетности Общества Методы и политика бухгалтерского учета, применяемые Обществом в 2011г. закреплены в Положении об учетной политике Общества на 2011г., утвержденным приказом генерального директора Общества от «28» декабря 2010 г. № 197. 3.1. Основные положения учетной политики. Основные средства. К основным средствам относятся активы, используемые в производстве продукции, при выполнении работ, оказании услуг в течение срока продолжительностью более 12 месяцев. Группы активов – хоз.инвентарь, мединструмент, стоимостью не более 20 000 рублей за единицу, отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов. Изменение первоначальной стоимости основных средств, с которой они приняты к бухгалтерскому учёту, допускается в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации и переоценки объектов основных средств. Амортизация основных средств. Амортизация по объектам основных средств, производится линейным способом, исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта. Амортизация начисляется по основным средствам, числящимися на балансе на 01.01.2002 года в соответствии с нормами, утвержденными Постановлением Совмина СССР от 22.10.1990 г. № 1072; по основным средствам, поступившим после 01.01.2002 г., с учетом классификации основных средств, утверждаемой Правительством РФ. Учет материально-производственных запасов. Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости приобретения или изготовления, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации). Стоимость инструментов, инвентаря и хозяйственных принадлежностей списывается на затраты в полном размере при их передаче в эксплуатацию. При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии их оценка производится по средней себестоимости. Средняя себестоимость, определяется по каждому номенклатурному номеру, исходя из состояния данного материала к моменту отпуска. Организация учета затрат. Учет затрат, формирующих себестоимость услуг, ведется на балансовых счетах: 20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы». Расходы, собранные в течение отчетного периода по счету 26, подлежат списанию в полном объеме в дебет счета 90. Расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от оплаты. Затраты, связанные с реализацией работ, услуг ведутся на счете 44 «Расходы на продажу», которые ежемесячно относятся в дебет балансового счета 90 «Продажи». Затраты на командировочные расходы, расходы по рекламе, представительские расходы, повышение квалификации, по подготовке и переподготовке кадров включаются в себестоимость в установленном законодательством порядке. Учет фактических расходов по капитальному, текущему ремонту основных средств, мед.инструмента, хоз.инвентаря осуществляется путем включения в расходы ежемесячно в установленном порядке без образования резерва на эти цели. Резерв отпусков, резерв сомнительных долгов, резерв под снижение стоимости материальных ценностей не создается. Расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, учитываются на балансовом счете 97 «Расходы будущих периодов» и подлежат равномерному списанию в течение срока, к которому они относятся. Не признается расходами выбытие активов в порядке предварительной оплаты, авансов, задатка, в счет оплаты МПЗ, работ, услуг. Отражение результатов инвентаризации В целях обеспечения сохранности и правильности учета материальных ценностей на предприятии проводятся инвентаризации в порядке, установленном законодательством. Порядок и сроки проведения инвентаризации материально-производственных запасов, незавершенного производства, основных средств и прочего имущества производится на основании приказов. Учет финансовых результатов. Финансовые результаты, выявленные в отчетном году, но относящиеся к операциям прошлых лет, включаются в общий результат отчетного года. Доходы, полученные в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском отчете как доходы будущих периодов. В случае реализации, прочего выбытия имущества убыток или доход по этим операциям относится на финансовые результаты организации. Расходы, связанные с благотворительной деятельностью, расходы на осуществление спортивных мероприятий, мероприятий отдыха, развлечений, мероприятий культурно-просветительских, расходы на выплату материальной помощи, некоторых видов доплат и премий непроизводственного характера и иные аналогичные расходы относятся в состав прочих расходов, отражаемых по счету 91 «Прочие доходы и расходы». Дебиторская и кредиторская задолженность. Дебиторская задолженность по расчетам с контрагентами за отгруженные работы и услуги учитывается на балансовом счете 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками». По истечению срока исковой давности дебиторская задолженность списывается по каждому обязательству на основании проведенной инвентаризации, письменного обоснования и акта на списание, утвержденного генеральным директором и относятся на прочие расходы. Кредиторская задолженность по расчетам с организациями и физическими лицами за полученную продукцию, товары, работы и услуги учитывается на балансовом счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». По истечению срока исковой давности кредиторская задолженность списывается по каждому обязательству на основании проведенной инвентаризации, письменного обоснования и акта на списание, утвержденного генеральным директором и относятся на прочие доходы. Прочая дебиторская и кредиторская задолженность по расчетам с контрагентами учитывается на балансовом счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Штрафы, пени и (или) иные санкции, а также суммы возмещения убытков или ущерба, также отражаются на балансовом счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Система внутрипроизводственного учета, отчетности и контроля. Бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках составляется ежеквартально, нарастающим итогом с начала отчетного года. Капитальные и финансовые вложения. Объекты капитального строительства, находящиеся во временной эксплуатации, до их ввода в постоянную эксплуатацию отражаются в учете и отчетности как незавершенные капитальные вложения. Капитал Собственный капитал общества состоит из уставного и резервного капитала, и накопленной нераспределенной прибыли. Изменения в бухгалтерском учете уставного капитала производится только после регистрации изменений его величины, в порядке, установленном законодательством. Порядок создания фондов специального назначения. Организация образует фонды (резервный и другие), необходимые для эффективной работы. Консолидированная финансовая отчетность. ОАО «Санаторий-профилакторий «Энергетик» отчетность по правилам МСФО не составляет. 3.2. Динамика объемов продаж. Динамика среднегодовых цен на услуги профилактория. Основным видом деятельности Общества традиционно является оказание санаторно-курортных и медицинских услуг, а также организация отдыха детей в санаторно-оздоровительном лагере круглогодичного действия на базе санатория-профилактория, физкультурно-оздоровительные услуги ФОКа, медицинские услуги здравпунктов и предрейсового осмотра водителей. Структура продаж Общества представлена в таблице:
В отчетном году Обществом по виду деятельности Профилактория было получено 24 911 тыс. руб., или 73,8% от всей выручки. Выручка от санаторно-курортных услуг составила 19 936 тыс. руб., их удельный вес в совокупном объеме выручки составил 59,1%. По сравнению с 2010 годом, в 2011 году выручка по путевкам увеличилась на 8 785,2 тыс. руб., т.е. на 55,9%. Увеличение выручки произошло, в основном, за счет ряда выигранных конкурсов, объявленных ФСС, Минсоцразвития и Минздравом УР по гражданам льготных категорий и детям. Если проанализировать выручку, приходящуюся на медицинские услуги в 2011 году по сравнению с 2010 годом, то наблюдается снижение выручки на 54,5%, что связано с большей популярностью полноценного санаторно-курортного лечения. Снижение выручки в 2011 году по сравнению с 2010 годом наблюдается по обслуживанию (питанию), по косметическим услугам, по гостиничным услугам, так как в течение года профилакторий был максимально заполнен отдыхающими по путевкам. Динамика объема продаж
Наблюдается резкое увеличение объемов продаж санаторно-курортных путевок в 2011 году, по отношению к 2010 году этот показатель составил 207,9%, по отношению к 2009 году объем проданных путевок несколько ниже по отношению к 2011 году и составил 41,1%. В течение 2009 - 2011 года с Фондом социального страхования и Минздравом УР и Минсоцзащитой было заключено 17 государственных контрактов на лечение граждан льготных категорий. Начиная с 2009 года, значительно сократилась востребованность социальных путевок, распределяемых на конкурсной основе через ФСС, в связи с монетизацией льгот социальным категориям граждан. На протяжении всего 2011 г. Общество активно участвовало в конкурсах, в результате чего было заключено 6 контрактов и обеспечена полная загрузка Профилактория в феврале, марте, апреле, мае, июле, сентябре, октябре, ноябре, декабре, было заключено 3 контракта с ФСС УР; 2 контракта с Минздравом УР; 1 контракт с Министерством социальной защиты УР по детским путевкам. Лечение получили 202 гражданина льготных категорий и 757 детей в 2011 году, в 2009 и в 2010 годах лечение получили 244 и 236 человек соответственно. В санаторно-оздоровительном лагере на базе профилактория в течение 2011 года отдохнуло 789 детей, в том числе за летний сезон на коммерческой основе отдохнуло 32 ребенка, выручка составила 325,1 тыс. руб. В основном, путевки были проданы сторонним организациям и физическим лицам. По сравнению с 2010 годом количество отдохнувших детей увеличилось на 591 человек, а количество проданных путевок на коммерческой основе сократилось на 100.  Динамика среднегодовых цен на услуги Профилактория руб.
Средневзвешенная стоимость санаторно-курортной путевки на 10 дней в стандартном 2-х местном номере в 2011 году (кроме граждан льготных категорий) составила 13 300 руб., то есть поднялась на 7,8 % по сравнению с 2009 годом и на 4,3% по сравнению с 2010 годом. Цена на услуги лечебной физкультуры в бассейне с термотерапией (группа) по факту 2011 года по отношению к 2010 году поднялась на 29,7%; по отношению к 2009 году – на 40,7%. Цена на услуги лечебной физкультуры в зале ЛФК (группа) в 2011 году также увеличилась на 20% по отношению к 2010 году, и на 26,3% увеличение по отношению к 2009 году. Изменение цены на путевку в санаторно-оздоровительный лагерь круглогодичного действия на базе профилактория (для граждан льготных категорий) незначительно. Рост в 2011 году составил 4,3% по отношению к 2010 году. По виду деятельности ФОК выручка составила 1605,3 тыс. руб., или 4,8% от общей выручки, и на 63,5% выше по отношению к выручке за 2010 год. Удельный вес выручки Здравпунктов в общем объеме выручки 20,9%. От данного вида услуг в отчетном периоде Обществом было получено 7058,5 тыс. руб. 3.3. Анализ динамики результатов деятельности Общества за 2009-2011 годы
Выручка в отчетном периоде увеличилась на 8 161 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом; по сравнению с 2009 годом увеличилась на 3 615 тыс. руб. Произошел рост себестоимости в 2011 году на 6 064 тыс. руб. по отношению к 2010 году и на 279 тыс. руб.- к 2009 году. Коммерческие расходы в 2011 году составили 21 тыс. руб. по отношению к 2010 году снизились на 137 тыс. руб., по отношению к 2009 году снижены на 218 тыс. руб. За анализируемый период по итогам получен убыток в сумме 674 тыс. руб. По сравнению с 2009 и 2010 годами убыток сократился на 3 392 тыс. руб. и на 1 804 тыс. руб. соответственно.   Набольшую долю затрат в 2011 году составили выплаты по заработной плате и страховым взносам - 53%. Удельный вес стоимости продуктов питания в составе затрат составил 14%. Еще одной крупной статьей расходов являются услуги по содержанию зданий и помещений, их доля в общем объеме затрат 14%. 3.4. Затраты на ремонт. Затраты на ремонт всего в 2011 году составили 1 197,1 тыс. руб., из них 265,8 тыс. руб. израсходовано на сырье и материалы и 931,3 тыс. руб. на привлечение сторонних организаций для проведения ремонтных работ. На ремонт административных объектов израсходовано 970,2 тыс. руб., в том числе: - демонтаж и установка противопожарных дверей – 226,5 тыс. руб.; - ремонт подвальных помещений – 1,8 тыс. руб.; - косметический ремонт номеров – 132,2 тыс. руб.; - ремонт кровли жилого корпуса профилактория и бассейна профилактория-609,7 тыс. руб.; На ремонт кухонного, медицинского оборудования, электрооборудования, на ремонт мебели в номерах, на ремонт бойлеров и труб ГВС потрачено 226,9 тыс. руб. В течение 2011 года ремонтные работы производились только в профилактории.
Ремонтная программа, реализованная в 2009-2011 годах, была направлена на восстановление производственных объектов и поддержание их в рабочем состоянии, приведение производственных объектов в соответствие с нормами и требованиями надзорных организаций.  3.5. Инвестиционная деятельность.  Из диаграммы следует, что по отношению к 2010 году инвестиционные вложения в 2011 году увеличены более чем в 5 раз, к 2009 году – увеличены практически в 1,5 раза. Инвестиции в полном объеме направлены на обновление основных фондов: -универсальный коммуникатор «Гранит» 29 тыс. руб., -кислородный коктейлер-концентратор LDPE BAG 29,5 тыс. руб.; - пароконвектомат ПКА 10-1/ПМ (оборудование для пищеблока) 172,3 тыс. руб.; -проектирование и монтаж пожарной сигнализации и системы оповещения людей о пожаре в здании профилактория (по предписанию пожарных надзорных органов) 575,1 тыс. руб.; Источником финансирования инвестиционной программы 2009-2011 годов являются амортизационные отчисления. 3.6. Анализ ликвидности баланса. Анализ структуры активов баланса
Результаты группировки активов за анализируемый период по степени ликвидности свидетельствуют о положительной динамики оцениваемого показателя. По отношению к 2009-2010 годам в отчетном году наблюдается рост абсолютных величин наиболее ликвидных групп, и некоторое снижение величины труднореализуемых активов. Увеличение группы наиболее ликвидных активов за 2011 год к 2010 году составляет 390 тыс. руб., к 2009 году – рост на 556 тыс. руб. Быстрореализуемые активы увеличились за отчетный период на 1129 тыс. или на 21,2% по отношению к 2010 году, и на 1068 тыс. руб. или на 19,8 % по отношению к 2009 году. Труднореализуемые активы снижены в отчетном году по отношению к 2010 году на 308 тыс. руб. или на 0,7%, по отношению к 2009 году снижены на 1168 тыс. руб. или 2,8 %. Структурные показатели подтверждают некоторое улучшение финансового состояния в сравнении с предыдущими годами. Удельный вес первой группы улучшился по отношению к 2009-2010 годам на 1,1% и 0,8% соответственно. Вторая группа выросла на 2,1 % по сравнению с 2010 годом, по сравнению с 2009 годом - выросла на 2,2%. Удельный вес медленно реализуемых активов в структуре баланса (третья группа) по отношению к 2010 году уменьшился на 0,4 %, к 2009 году – уменьшился на 0,5%. Труднореализуемые активы снизились на 2,5 % по отношению к 2010 году; и на 2,8% снизились по отношению к 2009 году. Анализ структуры пассивов баланса
Наблюдается тенденция увеличения наиболее срочных обязательств. По отношению к 2010 году они увеличились на 1 608 тыс. руб. или на 19,4%; к 2009 году увеличились на 3 261 тыс. руб. или на 49,2 %. Долгосрочные пассивы остаются на уровне 2010 года. Собственный капитал по отношению к 2010 году уменьшился на 1 018 тыс. руб. или на 2,6%; по отношению к 2009 году - уменьшился на 3 496 тыс. руб. или на 8,4 %. Уменьшение собственного капитала вызвано за счет убытков, полученных Обществом за отчетный год. По данным бухгалтерского баланса убыток в 2011 году составил 674 тыс. руб. 3.7. Финансовое состояние. Методика оценки финансового состояния предприятия основана на проведении экспресс-анализа с использованием рейтинговых значений и применяется в целях классификации по уровню риска. Количественный анализ рисков предполагает оценку следующих групп риска и характеризующих их финансовых коэффициентов:
3.7.1. Показатели ликвидности.
Показатель срочной ликвидности баланса увеличился по сравнению с 2010 годом на 0,04; и на 0,11 снизился по сравнению с 2009 годом. Это говорит о том, что к концу 2011 года оборотные активы достигли минимального уровня, чтобы покрыть кредиторскую задолженность и прочие краткосрочные обязательства и близок к минимальному критериальному значению. Коэффициент текущей ликвидности увеличился за истекший период на 0,01 и составил 0,76. Уменьшение коэффициента текущей ликвидности на 0,17 произошло в сравнении отчетного года с 2009 годом. Значение коэффициента абсолютной ликвидности улучшилось на 0,03 по сравнению с 2010 годом и практически соответствует нижнему пределу критериального значения – 0,05. Анализ коэффициентов ликвидности показывает, что значения показателей ниже критериальных значений, в Обществе наблюдается платежный недостаток наиболее ликвидных активов для покрытия наиболее срочных обязательств. 3.7.2. Показатели финансовой и рыночной устойчивости.
Анализ финансовой устойчивости показывает, что Общество занимает устойчивое положение. Но имеется тенденция снижения коэффициента финансовой независимости на 0,03 по отношению к 2010 году, и на 0,07 – к 2009 году. Значение коэффициента финансовой независимости показывает удельный вес общей суммы собственного капитала в итоге всех средств предприятия, т.е. предприятию принадлежит 79% в стоимости имущества, что свидетельствует о благоприятной финансовой ситуации. 3.7.3. Показатели рентабельности.
Несмотря на отрицательные значения, показатели рентабельности несколько улучшились по сравнению с 2009 – 2010 годами. Улучшение показателей рентабельности связано с тем, что Общество в 2011 году сократило убытки, которые составили 674 тыс. руб.; по сравнению с 2010 годом убыток стал меньше на 1 804 тыс. руб., по сравнению с 2009 годом - на 3 392 тыс. руб. 3.7.4. Динамика дебиторской и кредиторской задолженности и их соотношение.
Показатель динамики дебиторской задолженности имеет положительное значение 0,21%, что является отрицательным фактом и свидетельствует о росте задолженности перед обществом. Показатель динамики кредиторской задолженности составил 0,19%, положительное значение данного показателя свидетельствует об увеличении задолженности предприятия и является негативным фактором. При анализе соотношений дебиторской и кредиторской задолженности видно, что в 2009-2011 годах наблюдается дисбаланс обязательств и является негативным фактом, так как критериальное значение 1,2-1,5 или > 1,5. В 2011 году данный показатель- 0,74, в 2010 и в 2009 годах показатель 0,64 и 0,81 соответственно. После расчета основных оценочных показателей в каждой из групп, предприятию присваивается категория по каждому из этих показателей на основе сравнения рассчитанных значений с нормативными. Далее, на основании определенных категорий показателей, в соответствии с их весами, рассчитывается сумма баллов по каждой группе. Заключительным этапом рейтинговой оценки финансового состояния является определение категории предприятия, проводимое на основе рассчитанной суммы баллов по всем группам показателей. В соответствии с «Методикой оценки финансового состояния ДЗО для целей определения рейтинга кредитоспособности и начисляемых дивидендов», утвержденной ОАО РАО «ЕЭС России», итоговый рейтинг Общества за 2011 год составил 8,25 баллов. Обществу присвоен рейтинг группы С2, т.е. Общество относится к предприятию с неудовлетворительным финансовым состоянием. По итогам 2010 года сумма баллов по итоговому рейтингу составлял 9 и Общество относилось к группе предприятий с неудовлетворительным финансовым состоянием (С2). |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 |
Годовой отчёт открытого акционерного общества «ФосАгро» за 2010 год В соответствии со ст. 88 п. 4 Фз «Об акционерных обществах» Годовой отчёт предварительно утверждён 04 апреля 2011 года советом директоров... |
 |
Годовой отчет открытого акционерного общества «Открытие Холдинг» по итогам работы за 2014 год Отчет Совета директоров Общества о результатах развития Общества по приоритетным направлениям его деятельности и перспективы развития... |
|
Годовой отчет открытого акционерного общества «Открытие Холдинг» по итогам работы за 2013 год Отчет Совета директоров Общества о результатах развития Общества по приоритетным направлениям его деятельности и перспективы развития... |
|
Годовой отчет открытого акционерного общества «РейлТрансАвто» за 2011 год Обращения к акционерам Председателя Совета директоров и Генерального директора Общества 5 |
|
Годовой отчет акционерного общества «Северная пригородная пассажирская... Обращение к акционерам Председателя Совета директоров и Генерального директора Общества 3 |
|
Годовой отчёт ОАО «Авиакомпания «Сахалинские Авиатрассы» за 2011 год Характеристика деятельности органов управления и контроля Открытого акционерного общества 5 |
|
Годовойотче т открытого акционерного общества «международный аэропорт... Совет директоров ОАО «Международный аэропорт Нижний Новгород» представляет годовой отчет о деятельности Открытого акционерного общества... |
|
Годовой отчет за 2011 год открытого акционерного общества Приложение № Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО "Ордена Трудового Красного Знамени и ордена труда... |
|
Годовой отчет открытого акционерного общества «РейлТрансАвто» за 2013 год Обращения к акционерам Председателя Совета директоров и Генерального директора Общества 4 |
|
Открытое акционерное общество «Санаторий-профилакторий «Солнечный»... Открытое акционерное общество «Санаторий-профилакторий «Солнечный» (оао «Санаторий-профилакторий «Солнечный»), именуемое в дальнейшем... |
|
Годовой отчет Открытого акционерного общества «Калориферный завод» по итогам работы за 2015 год Количество акционеров (количество лицевых счетов), зарегистрированных в реестре |
|
Годовой отчет ОАО “центральный телеграф” за 2011 год ... |
|
Годовой отчет ОАО “центральный телеграф” за 2010 год Предварительно утвержден Советом директоров открытого акционерного общества "Центральный телеграф" 28 апреля 2011 г. Протокол №6 |
|
Отчет открытого акционерного общества "Буденновский машиностроительный завод" Годовой отчет открытого акционерного общества "Буденновский машиностроительный завод" за 2012 год |
|
Годовой отчет Открытого акционерного общества «Северо-западные магистральные нефтепроводы» Отчет Совета директоров Общества о результатах развития Общества по приоритетным направлениям его деятельности |
|
Годовой отчет открытого акционерного общества «Мосэнергосбыт» Завершен первый год самостоятельной работы ОАО «Мосэнергосбыт». За это время Советом директоров и менеджментом Компании была проделана... |